你好..我想问一下...小规格纳税人.是建筑公司..给别人提供劳务..的人员工资..怎么计提..

追问： 那12月只做了这一笔计提工资的...开了发票..收到了钱..这个怎么结转..发票劳务费开了37万

回答： 借主营业务成本贷工程施工。

追问： 那小规模开的1%的普票..怎么记分录..

回答： 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。

追问： 你好..那写了销项之后..第三季度开的发票没有超过45万..销项税是2700多..这个12月底转到那个科目

回答： 好借应交税费应交增值税贷，营业外收入12月份结转。

追问： 开发票的时候是 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）比如是个3200（这里还写销项税额吗） 那12月底结转这个销项得分录是 借：应缴税额-应交增值税 贷：营业外收入吗 小规模

回答： 哦，对的是的，是这么做的，这里不要写销项税额，应交税费，应交增值税，小规模只有这一个科目的。

追问： 好的..谢谢老师

回答： 不用客气，工作愉快。