你好,是的红冲暂估分录,再正常记账。
追问: 之前记的制造费用 未税金额,贷暂估款,这个月收到 发票就把之前那笔分录冲红,然后借制造费用,进项税,贷应付,是这样的吧
回答: 对的,是这样处理的?
回答: 对的,是这样处理的。
追问: 还有一个问题,就是上个月印花税多计提了150,减半征收了,这个月直接冲税金及附加和多计提的部分可以吗,要不要以前年度损益调整
回答: 金额较小,调整计入当期就可以,借:管理费用--印花税(红字)(摘要----冲回X年X月X日第几号凭证多计提印花税) 贷:应交税费--应交印花税 (红字)(摘要----冲回X年X月X日第几号凭证多计提印花税)
追问: 当时计提的时候是直接记的税金及附加,贷 应交税费印花税
回答: 嗯嗯,那借方就冲税金及附加。
追问: 好的,谢谢
回答: 客气哦,祝工作顺利。
10课时68253
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20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 之前记的制造费用 未税金额,贷暂估款,这个月收到 发票就把之前那笔分录冲红,然后借制造费用,进项税,贷应付,是这样的吧
回答: 对的,是这样处理的?
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追问: 还有一个问题,就是上个月印花税多计提了150,减半征收了,这个月直接冲税金及附加和多计提的部分可以吗,要不要以前年度损益调整
回答: 金额较小,调整计入当期就可以,借:管理费用--印花税(红字)(摘要----冲回X年X月X日第几号凭证多计提印花税) 贷:应交税费--应交印花税 (红字)(摘要----冲回X年X月X日第几号凭证多计提印花税)
追问: 当时计提的时候是直接记的税金及附加,贷 应交税费印花税
回答: 嗯嗯,那借方就冲税金及附加。
追问: 好的,谢谢
回答: 客气哦,祝工作顺利。