你好，请问我公司属于小微企业，比如利润为40000，认算企业所得税时的公式我应该怎么列出来

追问： 减免所得税=40000*（25%—2.5%） 这个太明白

回答： 你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 没有减免的时候，所得税=利润总额*25%，减免之后实际需要缴纳的所得税=利润总额*2.5% 减免所得税既然就是=利润总额*（25%—2.5%）

追问： 的情况下，我的利润所得额就是40000*2.5%=837.5元

追问： 应纳税所得额低于100万的情况下，40000*2.5%=837.5元

追问： 是不是这样算

回答： （是针对这个问题还有什么疑问吗） 这个明显有错误啊

追问： 应该是多少

回答： 你好，公司属于小微企业，比如利润为40000，企业所得税=40000*2.5%=1000 减免所得税=40000*（25%—2.5%）=9000

追问： 哦，是我用错数了

追问： 明白了，谢谢老师

回答： 祝你学习愉快，工作顺利！

追问： 减免的所得税还需要交增值税和企业所得税吗

回答： 你好，不需要 了。 比如利润总额是4万，按1000计提所得税。而不是按1万计提再把减免的0.9万计入营业外收入核算。

追问： 明白，谢谢老师

回答： 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。