老师，我们是本月发上个月工资的，这个月发了上个月工资，还有提前发这个月工资，还有一部分补贴要下个月发，这样我怎么做账啊

回答： 补贴的这个属于哪一个月的。

追问： 是这个月的补贴，下个月发，正常工资也是，只是因为过年了，就提前到这个月发

追问： 当月工资当月发了需要计提吗？

回答： 对的是的，需要计提的属于这个月的借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资，然后发放的时候借应付职工薪酬，工资贷银行存款。

追问： 就是我这个月计提这个月的工资和补贴，然后工资这个月发放做发放分录，补贴下个月发，在下个月做发放分录是吗

回答： 哦对的是的是这么做。

追问： 我这个月已经发了上个月工资，计算了下个月要交的个税，因为要提前再发一笔工资，那我到时候还要合并报个税？再补扣个税吧？

回答： 你好，对的是的是这么做。

追问： 那老师，比如这个月我扣了个税，到下个月计算时不扣个税了，要退回去？我是退给员工吗？怎么做账

回答： 借应交税费、个税贷，应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款。

追问： 是不是下个月工资表里还给员工？多发了她工资的意思

回答： 你好，对的是的，之前多扣除了，少发了工资，现在多发下去。

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不用客气，工作愉快。