1买车没认证发票 借:固定资产32万 应交一应交增值税一待认证进项税5万 贷:银行存款36万 2、认证进项 借:应交税一应交增值税一进项5万 贷:应交一应交增值税一待认证进项税5万 3、其中有2万的进项不能抵扣需要记到固定资产里面 借:固定资产2万 贷:应交税一应交增值税一进项税额转出2万 4、借:应交税费一应交增值税一进项税额转出2万 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税2万 5、借：应交税费--应交增值税--转出未增值税2万 贷:应交税费一应交增值税一进项税 2万 老师看看这个分录对吗 我咋感觉不对啊

追问： 老师俺，俺公司有2万是不能抵扣的因为俺公司有简易项目，所以这2万不能抵扣

回答： 那你就是进项税转出的， 借:应交税费一应交增值税一进项税额转出2万 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税2万

追问： 老师转出的2万需要记到固定资产里面吧，老师能给我写下完整的分录吗，谢谢老师

回答： 你的处理是对的啊 借:固定资产2万 贷:应交税一应交增值税一进项税额转出2万 、借:应交税费一应交增值税一进项税额转出2万 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税2万

追问： 老师。应交税费一应交增值税一转出未交增值税2万，就有余额2万了，这2万咋结转

回答： 月末结转需要缴纳的增值税的时候，一并结转的啊

追问： 老师加入又进项6万，销项是10万，麻烦老师给我写下月末结转的完整分录，谢谢了

回答： 借：应交税费—应交增值税—销项税 10 应交税费—应交增值税—进项税转出 2 贷：应交税费—应交增值税—进项税  6  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 6 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 6  贷：应交税费—未交增值税 6

追问： 老师你看看，完整分录是不是这样做的

回答： 是的，就是这样的额

追问： 老师，进项税转出不能借方发生额吗

回答： 结转的分录，不是借方发生额啊