我们是小规模纳税人是家装公司，收款是收客户的一期款，二期款，三期这样，借银行存款，贷应收，但是公司是四月有的银行流水开办的，一直到十一月才开始记账，我补的之前的账，客户没有要开票我们就不开发票，所以很多都是无票收入，之前都没有确认收入 ，只有我来了公司，帐开始补起来，开票的我我才确认了收入 就三个发票，之后的都没有发票，就挂在应收贷方。我这次年末全部把应收结转到了主营业务收入，然后税务报税，增值税就有好多，月度收入就超了小规模可以免税的范围内，但是收入肯定不是全是十二月的，这怎么办，我是记错帐了导致公司多交了增值税吧，如果之前每个月按收款确认收入，就算没票也不用交增值税的，因为我们公司每个月收的款不到十五万，现在怎么办啊

追问： 没有，之前都没有帐，11月开始做账报税，11月税务让我填过申报表，当时是有报过增值税，但是账户里好像没有扣过钱，11月的收入我是按发票确认的，之后都没有开过发票了，都一起计提了未开票收入，是这个样子

回答： 那您单位是什么时候税务报道的？

追问： 这个我不清楚哎，不是我负责税务这块，这和税务报道有什么关系，可以仔细说一下吗

追问： 但是我知道四月就有交社保这些了

回答： 税务报道后 季度次月就要开始报税 如果前面没有报收入 可以更正前面季度的申报表 把收入补进去申报 这个季度就没这么多了 不会超过45万

追问： 现在是已经扣了增值税了，帐也做进十二月里了，是要我反结帐，重新入账吗

回答： 现在是已经扣了增值税了？您已经申报了？

追问： 是的，税务那边已经报过了 扣完钱我才发现的

回答： 那您申报之前没有确定一下收入额是否正确吗

追问： 是税务申报，问我这个收入数字都入账了吗，我说是计提的未开票收入，都入账了，然后她就说那她按无票收入报税了，我之前没有想到免税，也没有想到我和你说的这些，所以做错账了，现在怎么办，有办法补救吗，还是引咎辞职…

回答： 那您明天前面每个季度的未开票收入整理处理 归集到 季度 然后去税务大厅更正申报表  还要去看前面季度是否都申报了 没有的话 还要补申报

追问： 那这是税务的责任还是会计的责任，因为我们会计和税务是分开的，哪个责任大啊

回答： 会计前期是您做的么？ 税务申报的时候没有跟会计沟通当月销售额吗

追问： 我是会计，会计前期是没有做帐的，我十一月来了补的之前的帐，我来之后，也就是十一月，税务让我填了十一月的收入，我是按当时我补的账上十一月确认的开票收入报给他的，未开票的十一月的也没有确认收入，也没有入账，是这个样子

回答： 那这次年末全部把应收结转到了主营业务收入 不是都计入的11月份的吗

追问： 不是，11月份确认的收入都是有票的，没有票的最后都一起十二月年末计提了未开票收入，这样

回答： 那12月的您确认收入后有没有跟税务沟通 说明有前面月份的

追问： 没有说过，只是说过是计提的未开票收入，这怎么办啊，我的问题更大是吗，更正申报表是需要税务去办还是会计

回答： 您先跟税务沟通 看前面季度有没有申报过未开票收入 没有的话 要补申报的 申报过 要更正申报 看税务愿意不愿意去 交了大概多少钱啊