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CPA100用户1677

业务招待费只要发生就得调吗,有没有不需要调的情况,我知道按发生额百分之六十和收入千分之五

240 2022-01-19 16:03
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老师解答
2022-01-19 16:03

您好,没有不调增的情况的

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CPA100用户1677
2022-01-19 16:04

追问: 只要发生就调吗,有调减的情况吗

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答疑老师
2022-01-19 16:04

回答: 业务招待费没有调减的情况

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CPA100用户1677
2022-01-19 16:07

追问: 比如收入1万*千分之五=50,发生额2万*60%=12000,那只能扣50吗,调增多少,税率多少

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答疑老师
2022-01-19 16:08

回答: 调整的就是发生额-允许扣除的部分

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CPA100用户1677
2022-01-19 16:08

追问: 2万-50对吗 2万-50对吗

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答疑老师
2022-01-19 16:09

回答: 对没错 就是这个就得调增

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CPA100用户1677
2022-01-19 16:09

追问: 19950按多少交税

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答疑老师
2022-01-19 16:10

回答: 按照你们企业自身所属的所得税税率计算

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CPA100用户1677
2022-01-19 16:11

追问: 小微的话按10%对吗,200多万的利润

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答疑老师
2022-01-19 16:12

回答: 100万以内按照2.5%,100-300万之间按照10%计算

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CPA100用户1677
2022-01-19 16:13

追问: 比如之前利润230,得加上这19950调增这部分对吗

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答疑老师
2022-01-19 16:14

回答: 对的  调增的部分得加上计算所得税呢

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CPA100用户1677
2022-01-19 16:16

追问: 那如果之前利润299万,加上调增部分就超小微了,按300万交吗

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答疑老师
2022-01-19 16:17

回答: 对,超过了300万就全额25%缴纳企业所得税了

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CPA100用户1677
2022-01-19 16:18

追问: 就是所得税得按实际的利润总额加上调增部分对吗

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答疑老师
2022-01-19 16:19

回答: 对的,没错,就是这两个部分组成

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CPA100用户1677
2022-01-19 16:19

追问: 是按利润总额加上调增部分,还是净利润加上调增部分

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答疑老师
2022-01-19 16:20

回答: 是利润总额不是净利润

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