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CPA100用户7029

请问关于免税产品可以抵扣的相关条文都有哪些?

232 2022-01-19 14:38
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老师解答
2022-01-19 14:40

你好; (一)从一般纳税人处购进取得增值税专用发票 1.在购入当期,应遵从农产品抵扣的一般规定,按照9%计算抵扣进项税额。 2.用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。 (二)从小规模纳税人处购进取得增值税专用发票 1.用于初加工,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。 2.用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。 (三)纳税人购进农产品既用于生产销售或委托受托加工13%税率货物又用于生产销售其他货物服务的,应当分别核算用于生产销售或委托受托加工13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额。 未分别核算的,统一以增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额。 注意下税率 。   19.4.1号降为了9%

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CPA100用户7029
2022-01-19 14:48

追问: 您好,取得的是普通发票,税率免税,

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CPA100用户7029
2022-01-19 14:49

追问: 批发商手里开出来的普通免税发票,我们用于生产,可以抵扣税款不?

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答疑老师
2022-01-19 14:50

回答:  你好 1.  是的。  可以的。 如果是  农产品去加工出来是 13%销售的货物类的话 

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CPA100用户7029
2022-01-19 14:51

追问: 可是税务局说这个啊不属于自产自销的不能抵扣呢

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CPA100用户7029
2022-01-19 14:52

追问: 有没有相关的明确条文

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答疑老师
2022-01-19 14:56

回答:  你好;  你们买来的农产品 再拿去生产加工 这个农产品是免税的     那么加工是 13%产品就可以加计扣除的  

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CPA100用户7029
2022-01-19 15:03

追问: 我生产的是九个点的商品,我就抵扣九个点的,可是税务局说不可以抵扣,因为对方不是自产自销的,

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CPA100用户7029
2022-01-19 15:03

追问: 我就想问这样的情况可不可以抵扣进项税?

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答疑老师
2022-01-19 15:06

回答:  你好 ; 对方不是自产自销的肯定不能抵扣的 ;  你要先确定对方是自产自销的农产品

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CPA100用户7029
2022-01-19 15:11

追问: 是批发的蔬菜,我们再批发市场买的,这样的不可以吗?

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答疑老师
2022-01-19 15:15

回答:  你好;   你们批发蔬菜买来销售是免增值税的。  你们 买来 还去加工吗?     你找 农民伯伯买的  在去加工还是从 菜贩子那里买的?   

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CPA100用户7029
2022-01-19 15:16

追问: 从批发市场买的蔬菜,加工酱料的

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答疑老师
2022-01-19 15:20

回答:  你好; 那就不算是 农民伯伯的; 除非你能证明是 农民伯伯 买的  

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