老师，早，12月份做了损益结转凭证后，是不是最后还要做结转本年利润？

追问： 老师，这是已经过账了的科目余额表，我最后要把本年利润的借方期末余额给转到未分配利润去借：利润分配-未分配利润1062110.71 贷：本年利润 1062110.71这样做吗？金蝶软件里这个分录可以自动生成吗？

回答： 抱歉，这个金蝶软件的话我没有用过，你可以问一下其他老师能否自动生成。

追问： 哦，那这个结转本年利润分录是这样做吗？

回答： 对，没错儿做的话是怎么做的。

追问： 老师，是一家建筑公司，20年八月中才成立的，目前为止只有一个外经建筑工程在做，那我这个资产负债表有没什么问题？

回答： 这个光看表格看不出啥问题

追问： 这是利润表，我的意思就是从成立到现在都还是亏损的，一百多万，在这个建筑行业，在税局那边这个有没问题？

回答： 如果真是是亏损的话就没问题

追问： 真亏损啊，从一开始就是老板垫支费用的，老板垫支费用挂着其他应付款科目，公司注册时是认缴出资的，还没实缴。实收资本有10万是我从老板的其他应付款里转过去的，算是认缴了10万，这认缴的10万需要贴花吗？

回答： 如果真是亏损的话，就是没问题的，这10万块钱的话，你是需要缴纳印花税的。

追问： 嗯，亏损中的，还有几百万成本没出呢，当然也有工程进度款还没开票。这个10万的印花税是公司交还是老板交？按什么来计提这个印花税，分录怎么做？交了之后分录又是怎么做的呢？

回答： 这个是公司缴纳的，是按照资金账目来缴纳的，记入到税金及附加呢？

追问： 这个有期限的吗？这个印花税是按次申报还是按期申报呢？这个属于什么印花？

回答： 这个根据你们的平时的印花税申报期限，纳税申报就行。

追问： 平时就申报建筑安装工程承包合同印花税啊，按次申报的，这个10万的实收资本我是按多少点来计算印花税啊？

回答： 这个实收资本的印花税是万分之五

追问： 老师，现金账簿银行存款账簿是不是也要贴花？这个贴花也要电局申报？还是去税务局前台？

回答： 这个在电子税务局申报就行了