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CPA100用户5623

老师,请问小规模月底结转税金的分录怎么做

129 2022-01-18 20:23
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老师解答
2022-01-18 20:23

您好,借 应交税费——应交增值税 贷 营业外收入

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CPA100用户5623
2022-01-18 21:51

追问: 我是指己交专用发票的税金结转分录

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答疑老师
2022-01-18 21:54

回答: 你之前计提的时候怎么做的呢?

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CPA100用户5623
2022-01-18 21:58

追问: 没计提,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费

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答疑老师
2022-01-18 22:00

回答: 借 应交税费——应交增值税  贷 银行存款,这样不就你缴纳了?不用交的贷方是营业外收入

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CPA100用户5623
2022-01-18 22:01

追问: 是的,开的专用发票,开具发票时即时扣款

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CPA100用户5623
2022-01-18 22:02

追问: 在税务局代开的

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答疑老师
2022-01-18 22:08

回答: 借 应交税费——应交增值税  贷 银行存款

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CPA100用户5623
2022-01-19 09:01

追问: 老师,我是问小规模月底怎么结转这笔税金

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答疑老师
2022-01-19 09:02

回答: 我想问一下,你计提的时候在贷方,现在缴纳了在借方,这个不是已经结转了?您说的是损益?

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CPA100用户5623
2022-01-19 09:04

追问: 年底期末有余额啊

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CPA100用户5623
2022-01-19 09:05

追问: 就是损益

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答疑老师
2022-01-19 09:06

回答: 应交税费的增值税怎么和损益有关系了。。。麻烦您具体一些,您说的是税金及附加吧。。

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