同学,你好,小规模应交税费应交增值税不用设置三级科目的
追问: 老师,这个税费缴纳的时候怎么做账呢
回答: 借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款
追问: 老师,小规模纳税,我现在做第4季度的账呢,开了一张专票,产生了53.69的增值税。是不是现在要计提出来,一月份缴纳。计提分录怎么做
回答: 不用计提,增值税直接缴纳时后做分录
追问: 老师,产生的印花税和附加税也不用计提吗
回答: 你好,根据应纳税额计提 ,印花税可以计提的, 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 有应纳税额就需要计提
追问: 老师,现在不是年底吗。应交税费科目有贷方余额不用管他吗,还用结平吗
回答: 你是小规模,是需要缴纳的增值税。 那是不是就不用结转了,正常分录就行
追问: 老师,什么是正常分录,就是贷方余额不用管他吗,1月份缴纳直接做分录
回答: 是的,同学,是这样 处理的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 老师,这个税费缴纳的时候怎么做账呢
回答: 借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款
追问: 老师,小规模纳税,我现在做第4季度的账呢,开了一张专票,产生了53.69的增值税。是不是现在要计提出来,一月份缴纳。计提分录怎么做
回答: 不用计提,增值税直接缴纳时后做分录
追问: 老师,产生的印花税和附加税也不用计提吗
回答: 你好,根据应纳税额计提 ,印花税可以计提的, 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 有应纳税额就需要计提
追问: 老师,现在不是年底吗。应交税费科目有贷方余额不用管他吗,还用结平吗
回答: 你是小规模,是需要缴纳的增值税。 那是不是就不用结转了,正常分录就行
追问: 老师,什么是正常分录,就是贷方余额不用管他吗,1月份缴纳直接做分录
回答: 是的,同学,是这样 处理的