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CPA100用户6595

你好,老师,我是行政单位,县级总工会,在2022年之前固定资产一直不计提折旧,从2022年开始新旧衔接,要补提折旧,您看图片,这种情况下怎么补提呢?

248 2022-01-18 09:39
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老师解答
2022-01-18 09:49

你好!做补提分录: 借累计盈余 贷累计折旧

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CPA100用户6595
2022-01-18 09:59

追问: 把应该计入当期损益的修缮费用计入了固定资产,怎么做账

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答疑老师
2022-01-18 10:01

回答: 当时分录是怎么做的呢

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CPA100用户6595
2022-01-18 10:05

追问: 当时计入了资本性支出-大型修缮,应当计入行政支出-修缮费

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答疑老师
2022-01-18 10:07

回答: 具体分录是怎么做的呢

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CPA100用户6595
2022-01-18 10:08

追问: 借资本性支出-大型修缮,贷银行存款,借固定资产,贷固定基金

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答疑老师
2022-01-18 10:11

回答: 好的,那就做调整分录: 借累计盈余 贷固定资产

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CPA100用户6595
2022-01-18 10:12

追问: 我们没有累计盈余科目

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CPA100用户6595
2022-01-18 10:13

追问: 借固定基金,贷固定资产,可以吗?就等于是盘亏处理

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答疑老师
2022-01-18 10:15

回答: 可以的,你的理解很对

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CPA100用户6595
2022-01-18 10:20

追问: 老师,就我给你发的那张图,1983年11月30日价值90000元,2019年12月31日大型修缮427569元,那我今年补提折旧时应该按哪一年开始计提呢?

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答疑老师
2022-01-18 10:24

回答: 固定资产当月增加,当月即开始计提折旧的

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