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CPA100用户9704

21年的账,有个管理费用的招待费,还有制造费用的福利费(员工的意外险),这两个费用,我税前全部扣除了。但实际应该扣除招待费的百分之六十,福利费不能税前扣除。是不是这样?如果是的话,我21年已经结账报税了,22年我该怎么做账调整和申报调整?

191 2022-01-17 15:34
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老师解答
2022-01-17 15:40

同学你好 按照实际的收入和成本

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CPA100用户9704
2022-01-17 15:41

追问: 这两个费用,我税前全部扣除了。但实际应该扣除招待费的百分之六十,福利费不能税前扣除。是不是这样?

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答疑老师
2022-01-17 15:48

回答: 同学你好 超出比例的部分调增

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CPA100用户9704
2022-01-17 15:50

追问: 可21年我没调增就结账了,并且申报了。现在我该怎么做账调整?麻烦老师根据我的问题回答。

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答疑老师
2022-01-17 15:56

回答: 同学你好 现在用利润分配或者以前年度损益调整来做

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CPA100用户9704
2022-01-17 16:07

追问: 报税系统怎么调整?

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答疑老师
2022-01-17 16:16

回答: 同学你好 按照调整后的申报

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CPA100用户9704
2022-01-17 16:37

追问: 季度申报企业所得税的时候,对于去年未交的所得税,怎么补交?

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答疑老师
2022-01-17 16:47

回答: 汇算清缴的时候补交就可以了

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CPA100用户9704
2022-01-17 16:51

追问: 个体工商户企业的经营所得怎么退?

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答疑老师
2022-01-17 17:00

回答: 同学你好 如果个体工商户是定期定额征收的,这类型由于税款是固定的,一般只会补税,不产生退税。

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CPA100用户9704
2022-01-18 08:52

追问: 一开始盈利,最后年度亏损。前期交的经营所得税款不退?

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答疑老师
2022-01-18 08:57

回答: 同学你好 这个可以申请退

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CPA100用户9704
2022-01-18 08:58

追问: 在自然人电子税务局哪个地方申请退?

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答疑老师
2022-01-18 09:04

回答: 你们查账征收的可以去税局申请试试 定额的不能退

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CPA100用户9704
2022-01-18 09:06

追问: 可以不申请退,抵减22年的经营所得吗?

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答疑老师
2022-01-18 09:07

回答: 定额的也不能抵减的

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CPA100用户9704
2022-01-18 09:09

追问: 查账征收的。我可以不申请退,抵扣以后的经营所得吗?

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答疑老师
2022-01-18 09:16

回答: 你可以税局申请的

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