老师你好，我现在得到一张收款收据金额为19600元，同时客户退回一套卫浴，（当时岀库成本为2600元）当时这笔业务确认应收账款为23875元，我现在应该怎样做分录？

追问： 由于种种原因，退货的，还有给价钱上优惠的，那中间的差价需要记到什么科目里面的？

追问： 年底了，好多来结算货款的时候，价钱上都有优惠，好多零头都没有要，那这个零头进入到什么科目里？

回答： 中间的差额说明你们赔钱了，借，营业外支出，贷应收账款

追问： 现金优惠之类的不应该是财务费用吗？

回答： 计入财务费用，但是没发票呀，没法记啊，

追问： 我们这个小地方几乎都没有发票，你就当是正式发票吧，忽略税金，那有发票和没发票这个差额计入的分录的区别是什么？

回答： 外账的话，没发票的，除了工资这块，其他基本不能入账

追问： 现在暂时不用考虑外张，主要是内账上的业务经济往来。现在应该怎样做分录？

回答： 内账的话，你计入财务费用，贷，应收账款，是可以的

追问： 老师你好，我现在这样写分录，你看可以吗？ 收到退回的卫浴 借：库存商品2600 贷：主营业务成本2600 同时，冲回上期的收入 借：主营业务收入4200 贷：应收账款4200 收到尾款 借：现金19600 贷：应收账款，19585 主营业务收入 15（这15块钱是根据当上个月确认的收入，多出来的15块钱）可是我觉得这个应收账款19585这个数不对，老师，麻烦帮我看一下有没有什么问题？

追问： 应收账款应该是一个借方，一个贷方，可现在两个都在贷方，这个数字感觉不对，但我又找不出哪里不对？

回答： 这样借，借，现金，19600     财务费用  75        贷， 应收账款（23875-4200）   

追问： 不对呀，老师，那你这样帐不平啊！

追问： 15不应该是在贷方吗？相当于当时确认收入的时候少确认了15块钱，现在追回15块钱，应该确认收入为贷方呀

追问： 不好意思老师，我把数字给你说错了，应该是23785

回答： 奥，你自己算一下数字吧，凭证我给您列出来了