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186****1357

老师你好,我现在得到一张收款收据金额为19600元,同时客户退回一套卫浴,(当时岀库成本为2600元)当时这笔业务确认应收账款为23875元,我现在应该怎样做分录?

86 2022-01-15 18:54
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老师解答

您好,同学,首先,退回的卫浴,按照成本价格入库,借,库存商品,贷,主营业务成本,  意思就是把原来结转的成本反冲, 收入凭证也是 如此,然后您当时一开始确认应收23875  ,实际才收到19600  ,差额怎么形成的呢

2022-01-15 19:04
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186****1357

追问: 由于种种原因,退货的,还有给价钱上优惠的,那中间的差价需要记到什么科目里面的?

2022-01-15 19:13
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186****1357

追问: 年底了,好多来结算货款的时候,价钱上都有优惠,好多零头都没有要,那这个零头进入到什么科目里?

2022-01-15 19:14
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答疑老师

回答: 中间的差额说明你们赔钱了,借,营业外支出,贷应收账款

2022-01-15 19:14
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186****1357

追问: 现金优惠之类的不应该是财务费用吗?

2022-01-15 19:18
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答疑老师

回答: 计入财务费用,但是没发票呀,没法记啊,

2022-01-15 19:28
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186****1357

追问: 我们这个小地方几乎都没有发票,你就当是正式发票吧,忽略税金,那有发票和没发票这个差额计入的分录的区别是什么?

2022-01-15 19:39
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答疑老师

回答: 外账的话,没发票的,除了工资这块,其他基本不能入账

2022-01-15 19:46
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186****1357

追问: 现在暂时不用考虑外张,主要是内账上的业务经济往来。现在应该怎样做分录?

2022-01-15 19:50
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答疑老师

回答: 内账的话,你计入财务费用,贷,应收账款,是可以的

2022-01-15 19:57
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186****1357

追问: 老师你好,我现在这样写分录,你看可以吗? 收到退回的卫浴 借:库存商品2600 贷:主营业务成本2600 同时,冲回上期的收入 借:主营业务收入4200 贷:应收账款4200 收到尾款 借:现金19600 贷:应收账款,19585 主营业务收入 15(这15块钱是根据当上个月确认的收入,多出来的15块钱)可是我觉得这个应收账款19585这个数不对,老师,麻烦帮我看一下有没有什么问题?

2022-01-16 09:29
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186****1357

追问: 应收账款应该是一个借方,一个贷方,可现在两个都在贷方,这个数字感觉不对,但我又找不出哪里不对?

2022-01-16 09:30
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答疑老师

回答: 这样借,借,现金,19600     财务费用  75        贷, 应收账款(23875-4200)   

2022-01-16 09:35
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186****1357

追问: 不对呀,老师,那你这样帐不平啊!

2022-01-16 09:37
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186****1357

追问: 15不应该是在贷方吗?相当于当时确认收入的时候少确认了15块钱,现在追回15块钱,应该确认收入为贷方呀

2022-01-16 09:38
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186****1357

追问: 不好意思老师,我把数字给你说错了,应该是23785

2022-01-16 09:38
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答疑老师

回答: 奥,你自己算一下数字吧,凭证我给您列出来了

2022-01-16 09:40
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