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184****6619

老师,你好,年末我公司需要将应交税费下面的明细科目结平,我们其实是留底了,请问如何做分录?

64 2022-01-15 14:54
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老师解答

你好,如果是应交税费-应交增值税的留抵,不用结转.

2022-01-15 14:55
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184****6619

追问: 我们准备年后申请增量留底税额退税,也不用结转吗?因为想把账目调平,应交税费好看一些

2022-01-15 14:56
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答疑老师

回答: 你好,申报退税审批了,你的增值税会把退税金额转出来的.

2022-01-15 14:56
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184****6619

追问: 退税的我知道是借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

2022-01-15 14:57
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答疑老师

回答: 退税不是这么分录 借:其他应收款-出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税

2022-01-15 14:59
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答疑老师

回答: 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-应交增值税-出口退税

2022-01-15 14:59
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184****6619

追问: 老师,你好,我说的这个不是出口退税,是我们公司设备建造造成进项多,用增值税留底税额退税制度

2022-01-15 15:06
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答疑老师

回答: 你好, 借:其他应收款-增值税增量留抵退税 贷:应交税费-应交增值税-增值税增量留抵退税 不是入进项税额转出,进项税转出是不能抵扣增值税的意思

2022-01-15 15:08
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