老师您好，请问。本月的利润表和资产负债表审核不通过，经排查原因是有一笔。凭证是利润分配，直接转入其他收入。借其他收入100 贷利润分配-100 审核差额就是这个100块钱，请问该如何调整公式或者是使其审核通过呢？

追问： 请问具体如何填写呢？是在资产负债表的期初余额其他收入增加100，利润分配减掉100吗？

回答： 您好，不是，是应交税费和未分配利润金额变化

追问： 老师不好意思，我还是不太明白您表达的意思。就是我现在具体应该怎么去调整报表呢？把这个表间审核差额100充平

追问： 老师不好意思，这笔差额分录是 贷其他应收-100 贷利润分配100。 请问我现在该如何审核通过？这个不涉及应交税费。

回答： 您好，那您就期初其他应收款-100，未分配利润+100

追问： 老师，再问一下，资产类科目跟那个利润分配科目不是两边方向吗，按老师的调法那就是一边增一边减，这会不会导致资产负债表不平呢？不是应该要同增同减吗

回答： 您好，不好意思。那您的以前年度损益调整分录发下，给您对应的正规分录

追问： 影响审核差额的分录（刚写反了这个是目前的） 贷:利润分配-100 贷:其他应收款100 损益凭证： 借：以前年度损益调整 220143.36 借：周转材料48508.45 贷：原材料268651.81 结转损益： 借：本年利润 220143.36 贷：以前年度损益调整 220143.36 麻烦老师了帮忙看看，感谢

回答： 您好，除权益类科目，资产负债科目按您的分录调整。差额计入未分配利润

追问： 所以我应该是期初那里未分配利润减掉100，其他应收款期初也减掉100吗？

回答： 您好，是的，您的理解非常正确

追问： 好的，谢谢您老师

回答： 您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持