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135****2731

老师您好,请问。本月的利润表和资产负债表审核不通过,经排查原因是有一笔。凭证是利润分配,直接转入其他收入。借其他收入100 贷利润分配-100 审核差额就是这个100块钱,请问该如何调整公式或者是使其审核通过呢?

73 2022-01-15 12:04
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老师解答

您好,您需要填写期初的报表才勾稽相同

2022-01-15 12:05
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135****2731

追问: 请问具体如何填写呢?是在资产负债表的期初余额其他收入增加100,利润分配减掉100吗?

2022-01-15 12:16
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答疑老师

回答: 您好,不是,是应交税费和未分配利润金额变化

2022-01-15 12:35
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135****2731

追问: 老师不好意思,我还是不太明白您表达的意思。就是我现在具体应该怎么去调整报表呢?把这个表间审核差额100充平

2022-01-15 12:42
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135****2731

追问: 老师不好意思,这笔差额分录是 贷其他应收-100 贷利润分配100。 请问我现在该如何审核通过?这个不涉及应交税费。

2022-01-15 12:57
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答疑老师

回答: 您好,那您就期初其他应收款-100,未分配利润+100

2022-01-15 13:34
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135****2731

追问: 老师,再问一下,资产类科目跟那个利润分配科目不是两边方向吗,按老师的调法那就是一边增一边减,这会不会导致资产负债表不平呢?不是应该要同增同减吗

2022-01-15 14:40
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答疑老师

回答: 您好,不好意思。那您的以前年度损益调整分录发下,给您对应的正规分录

2022-01-15 14:43
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135****2731

追问: 影响审核差额的分录(刚写反了这个是目前的) 贷:利润分配-100 贷:其他应收款100 损益凭证: 借:以前年度损益调整 220143.36 借:周转材料48508.45 贷:原材料268651.81 结转损益: 借:本年利润 220143.36 贷:以前年度损益调整 220143.36 麻烦老师了帮忙看看,感谢

2022-01-15 15:18
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答疑老师

回答: 您好,除权益类科目,资产负债科目按您的分录调整。差额计入未分配利润

2022-01-15 15:28
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135****2731

追问: 所以我应该是期初那里未分配利润减掉100,其他应收款期初也减掉100吗?

2022-01-15 19:11
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答疑老师

回答: 您好,是的,您的理解非常正确

2022-01-15 19:53
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135****2731

追问: 好的,谢谢您老师

2022-01-15 20:08
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答疑老师

回答: 您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持

2022-01-15 20:29
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