计提工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬—工资（应发工资） 应付职工薪酬—（公司承担社保） 支付社保 借:管理费用—公司承担社保 其他应收款—个人承担社保 贷:银行存款（个人+公司） 发放工资: 借:应付职工薪酬（应发工资含个人应承担社保） 贷:其他应收款—社保（个人承担） 银行存款（实际出账金额） 老师我感觉不太对，如果是这样，那应付职工薪酬公司承担社保就只有贷方，借贷不平了。

热门问答

• 1 我司七月卖B公司30000元土豆，合同金额30000.公跟流水7月是29000.能先开B公司30000元发票，剩下1000公账流水能等8.9.10月份再走吗？
  答：你好，这个是可以的，没问题的
• 2 付工会经费单位和个人部分，现金流量选什么？
  答：支付的其他与经营活动有关的现金
• 3 老师好，收到租赁发票就能开租赁发票出去吗，这种租赁通常就是短期的几天那种，没有办资产过户登记那些，我公司名下没有登记备案过的相关资产，这样可以开租赁发票给别人吗
  答：你好，可以的， 没问题，开票是义务非权利， 偶尔发生可以直接开 相关发票，如 常有这项业务，可以在经营范围里增加这项服务更规范
• 4 固定资产丢了财务怎么处理？我公司丢了一套模具
  答：你好！这个做固定资产清理。 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
• 5 老师：应付金额是1000元，但在实际支付时为980元，有折扣的，请问会计分录怎么写
  答：学员朋友您好，按折扣后的金额入账就行
• 6 老师;8月份收到专票10000元，税1150.44元，没抵扣，分录如何做
  答：您好 借：管理费用等10000-1150.44=8849.56 借：应交税费-待认证进项税额1150.44 贷：银行存款等10000
• 7 老师请问，考了会计证是不是就要学习每年的继续教育啊？
  答：学员您好，是的，对的
• 8 老师，小个体和小规模在税点方面又什么不同吗？今年的政策这两个都可以享用吗
  答：你好，个体户缴纳的是生产经营所得，有限公司小规模缴纳的是企业所得税。增值税是一样的。
• 9 研发部门领用周转材料-低值易耗品，归集时候是归集到哪里？直接计入研发支出-费用化支出吗？
  答：同学，你好 计入研发支出-费用化支出
• 10 老师，技术服务费按劳务是13个点，按有按现在服务6个点的吗
  答：按现代服务是6个点的