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131****7618

我给你举个例子比如:我们租房东的门市,租金3万一个月,房东是国企(保利)帮我们代收10万元销售收入,用10万–3万=7万,这7万就是他给我们开专票的金额,这个具体该怎么账务处理。你写一下分录。

42 2022-01-14 21:42
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老师解答

同学您好 这个例子站在你公司来说销售收入10万,需要开票给房东,房租租赁3万,需要房东开票给你,实际你收款7万。 不考虑税费的话分录: 借:银行存款7 借:销售费用-房租费3 贷:主营业务收入 10

2022-01-15 00:04
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131****7618

追问: 租金没有发票可以做成本吗

2022-01-15 08:01
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答疑老师

回答: 租赁费用没有发票会计上做了成本,但是企业所得税税前不能列支。

2022-01-15 09:06
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131****7618

追问: 意思就是计算企业所得税不得扣除是不是

2022-01-15 10:18
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答疑老师

回答: 是的呢企业所得税税前不能扣除。

2022-01-15 10:28
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