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187****9003

老师,我的进项发票有一小部分本期不想抵扣,这个叫留抵,对吗?需要在增值税申报表里面填这部分没有抵扣的进项吗? 同时,现在申报企业所得税,进项票我想全部作为营业成本填入(包括没有抵扣的进项票)这样操作是OK的吗?谢谢老师

35 2022-01-14 15:46
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老师解答

你好,进项本期不想抵扣可以本期不勾选认证,你认证了不抵扣税局会有风险提示,税控系统比对不会通过。如果不勾选,则不需要在申报表里面填,如果勾选了必须要填。 再者,留抵的意思是你当期所有的进项大于销项,才会产生留抵税额。

2022-01-14 15:49
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答疑老师

回答: 如果你的进项税未勾选抵扣、或者已经抵扣。只要发票合规都是可以根据不含税金额在企业所得税前扣除。

2022-01-14 15:50
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187****9003

追问: 好的,谢谢老师,那我是弄错留抵的意思了。 那么企业所得税申报的话,所有收到的进项发票,不管有没有抵扣,都可以作为营业成本填入所得税报表里面,对吧?

2022-01-14 15:51
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答疑老师

回答: 是的,根据不含税金额做税前扣除成本。 对我的服务满意的话,麻烦点个五星好评!谢谢。

2022-01-14 15:54
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187****9003

追问: 好的,谢谢老师

2022-01-14 15:55
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答疑老师

回答: 不客气的,谢谢你帮我评价!

2022-01-14 15:58
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