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189****9907

开软件13点发票是可以返还税点的吗

60 2022-01-14 10:47
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老师解答

增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2022-01-14 10:49
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189****9907

追问: 就是当月按照13点申报,当月返还十个点吗

2022-01-14 10:51
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189****9907

追问: 那拿到这张发票的人是按照13点抵扣还是三个点抵扣啊

2022-01-14 10:52
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答疑老师

回答: 增值税即征即退当月办理了,当月就可以申请退税。受票方正常按13%抵扣

2022-01-14 11:00
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189****9907

追问: 第二三步我没看懂,可以举个例子吗

第二三步我没看懂,可以举个例子吗
2022-01-14 11:16
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答疑老师

回答: 本月销售额100万,销项13万,进项3万, 本月应纳税额=10万 增值税应负担税额=100万*3%=3万 10万大于3万 退税=10万-3万=7万

2022-01-14 11:19
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189****9907

追问: 我是不是不抵扣进项,直接退十万比较划算

2022-01-14 11:24
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答疑老师

回答: 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额。 这个进项是当期软件产品可抵扣进项税额,只限采购软件产品的进项。如果不抵扣不认证就行。

2022-01-14 11:33
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189****9907

追问: 销项只限自行开发的软件产品吗?进项是只涉及开发的一些进项票吗

2022-01-14 11:35
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答疑老师

回答: 是的,只限自行开发的软件产品。进项是只涉及开发的一些进项票。

2022-01-14 11:42
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