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187****5575

老师,早上好!请问小规模纳税人3%减按1%计提增值税,2%的作为营业外收入,分录怎么做呢?

60 2022-01-14 09:27
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老师解答

你好,2%的不用体现的忽略就可以。

2022-01-14 09:28
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187****5575

追问: 老师,报表上要体现

2022-01-14 09:32
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答疑老师

回答: 你好,申报表是3%,你帐上,按照1%的忽略这个差异就可以。

2022-01-14 09:33
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187****5575

追问: 老师,没明白,现在报表上怎么填报把2%这一部分,都需要填写哪些科目?

2022-01-14 09:35
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答疑老师

回答: 好不需要做,你不交税的不用体现。

2022-01-14 09:37
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187****5575

追问: 有税款缴纳

2022-01-14 09:38
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答疑老师

回答: 需要交税的,你账上借银行存款贷,主营业务收入应交税费1%,然后缴纳的时候借应交税费1%,贷银行存款就是了。

2022-01-14 09:41
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