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177****1654

老师,我有一张发票2020年开错了,现在税局门前冲红重开,会计科目怎么处理呢?是冲以前利润调整还是怎做呢?

119 2022-01-13 21:36
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老师解答

你好,销项发票红冲的分录是 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额),  贷:应收账款等科目

2022-01-13 21:43
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177****1654

追问: 这是2020年的冲销不用冲以前年度损益吗??

2022-01-13 21:56
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答疑老师

回答: 你好,红冲发票的开具时间是现在,而不是2020年,所以不需要通过 以前年度损益调整  科目核算的

2022-01-13 21:59
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177****1654

追问: 我们开的销项发票2020年已经做了主营收入怎么会不做以前年度损益?

2022-01-13 22:04
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答疑老师

回答: 你好,你红字发票是2022年开具,不是2020年开具吧 不要上来就认为必须 通过 以前年度损益调整  科目核算(这样会把你代入错误的思路)

2022-01-13 22:07
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177****1654

追问: 那什么情况才做以前损益调整呢?

2022-01-13 22:09
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答疑老师

回答: 你好,跨年损益事项的调整 如果是2020年的收入分录错误(不是2022开具红冲发票),这种情况就需要通过 以前年度损益调整  科目核算的

2022-01-13 22:10
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177****1654

追问: 就是之前开错的那份发票怎么处理科目呢?

2022-01-13 22:10
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答疑老师

回答: 你好,之前开错的那份发票 之前2020年的时候,分录是 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 现在(2022年)开具负数发票,分录是 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额),  贷:应收账款等科目

2022-01-13 22:12
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177****1654

追问: 好的,谢谢老师!

2022-01-13 22:15
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答疑老师

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以平价,谢谢。

2022-01-13 22:15
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