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177****7869

请问老师我20年4月的一张红字发票已入账,并在20年4月报税时做进项税额转出,用其他进项票转出的,税额7万。但正数发票并没入账,因抵扣系统查不到这张发票,原因是销货方在我未抵扣前做了红冲,并将红冲票给我,我做的进项转出。现在我21年的税都报完并扣款了。我22年怎么调正本笔数,可以将这笔进项转回

79 2022-01-13 18:18
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老师解答

你好,你当时进项税额转出计入的是哪个成本费用科目

2022-01-13 19:38
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177****7869

追问: 就是按照红字发票做退货,冲主营业务收入,冲主营业务成本。老师

2022-01-13 21:45
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177****7869

追问: 借:主营业务收 入 负数,应交增值税一进项税 负数 贷应收账款-A公司

2022-01-13 21:50
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177****7869

追问: 当时的分录是借库存商品 负数贷应交税费应交增值税进项税额转出贷应付账款-A公司

2022-01-14 08:40
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答疑老师

回答: 好,你这个进项转出应该是充不到收入的哟

2022-01-14 11:27
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答疑老师

回答: 不会是主营业务收入和进项税额挂得起呢?

2022-01-14 11:28
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答疑老师

回答: 正常的流程应该是计入库存商品,进项税额转出部分也应该进入,库存商品

2022-01-14 11:29
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177****7869

追问: 嗯,是的,老师。

2022-01-14 12:55
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