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CPA100用户8362

老师,2020年预估了一笔2.4万的发票,做了借管理费用,贷应付账款预估。2021年12月收到了这张发票,分录该怎么做

202 2022-01-03 10:52
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老师解答
2022-01-03 10:53

你好,之前抵扣的企业所得税的吗?

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CPA100用户8362
2022-01-03 10:54

追问: 是的,2020年这笔费用已经抵扣所得税了

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答疑老师
2022-01-03 10:55

回答: 借应付账款贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整贷应付账款。

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CPA100用户8362
2022-01-03 12:12

追问: 怎么没看懂,那税金呢

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答疑老师
2022-01-03 12:21

回答: 对方现在给你开的专票吗 第一个红冲 第二个做发票的

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CPA100用户8362
2022-01-03 13:20

追问: 那这样是不是以前年度损益调整科目会出现贷方余额,要转到未分配利润中去,再计提所得税呀

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CPA100用户8362
2022-01-03 13:20

追问: 因为24000是含税金额,之前全部预估费用了

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答疑老师
2022-01-03 13:24

回答: 是的 汇算清缴调增的

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CPA100用户8362
2022-01-03 13:40

追问: 就是做12月份的账,直接计提所得税费用就行,对吧

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答疑老师
2022-01-03 13:43

回答: 对的可以这么做的,

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CPA100用户8362
2022-01-03 13:51

追问: 借所得税费用,贷应交所得税吗

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答疑老师
2022-01-03 13:57

回答: 对的是的,是这么做的,这是季度计提的。

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CPA100用户8362
2022-01-03 13:58

追问: 谢谢老师

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答疑老师
2022-01-03 14:01

回答: 不用客气元旦快乐

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