咨询
会员头像
CPA100用户5793

关于企业所得税问题及相关知识

180 2021-12-25 14:14
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2021-12-25 14:21

你好,同学。正在为你解答。

头像
CPA100用户5793
2021-12-25 14:23

追问: 怎么写啊?老师

头像
答疑老师
2021-12-25 14:31

回答: (1)利润总额=2000%2B10%2B1.3-0.3%2B60%2B2%2B10-1000-100-500-200-50-40=193 (2)国债利息收入纳税调减2 (3)广告费扣除限额=(2000%2B10)*15%=301.5 广告费纳税调增=400-301.5=98.5 (4)业务招待费扣除限额1=(2000%2B10)*5/1000=10.05 业务招待费扣除限额2=80*60%=48 业务招待费纳税调增=80-10.05=69.95 (5)公益性捐赠扣除限额=193*12%=23.16 公益性捐赠不做调整 营业外支出纳税调增=10%2B2=12 (6)应纳税所得额=193-2%2B98.5%2B69.95%2B12=371.45 应纳企业所得税额=371.45*25%=92.86

头像
CPA100用户5793
2021-12-25 14:38

追问: 老师,为啥广告费扣除限额是(2000+10)*15%?

头像
答疑老师
2021-12-25 14:47

回答: 因为是销售收入的15%   销售收入包括主营业务收入   其他业务收入  

头像
CPA100用户5793
2021-12-25 14:55

追问: 好的谢谢老师

头像
答疑老师
2021-12-25 15:13

回答: 不客气的,祝你生活愉快

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号