你好,同学。正在为你解答。
追问: 怎么写啊?老师
回答: (1)利润总额=2000%2B10%2B1.3-0.3%2B60%2B2%2B10-1000-100-500-200-50-40=193 (2)国债利息收入纳税调减2 (3)广告费扣除限额=(2000%2B10)*15%=301.5 广告费纳税调增=400-301.5=98.5 (4)业务招待费扣除限额1=(2000%2B10)*5/1000=10.05 业务招待费扣除限额2=80*60%=48 业务招待费纳税调增=80-10.05=69.95 (5)公益性捐赠扣除限额=193*12%=23.16 公益性捐赠不做调整 营业外支出纳税调增=10%2B2=12 (6)应纳税所得额=193-2%2B98.5%2B69.95%2B12=371.45 应纳企业所得税额=371.45*25%=92.86
追问: 老师,为啥广告费扣除限额是(2000+10)*15%?
回答: 因为是销售收入的15% 销售收入包括主营业务收入 其他业务收入
追问: 好的谢谢老师
回答: 不客气的,祝你生活愉快
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 怎么写啊?老师
回答: (1)利润总额=2000%2B10%2B1.3-0.3%2B60%2B2%2B10-1000-100-500-200-50-40=193 (2)国债利息收入纳税调减2 (3)广告费扣除限额=(2000%2B10)*15%=301.5 广告费纳税调增=400-301.5=98.5 (4)业务招待费扣除限额1=(2000%2B10)*5/1000=10.05 业务招待费扣除限额2=80*60%=48 业务招待费纳税调增=80-10.05=69.95 (5)公益性捐赠扣除限额=193*12%=23.16 公益性捐赠不做调整 营业外支出纳税调增=10%2B2=12 (6)应纳税所得额=193-2%2B98.5%2B69.95%2B12=371.45 应纳企业所得税额=371.45*25%=92.86
追问: 老师,为啥广告费扣除限额是(2000+10)*15%?
回答: 因为是销售收入的15% 销售收入包括主营业务收入 其他业务收入
追问: 好的谢谢老师
回答: 不客气的,祝你生活愉快