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181****2650

我们单位以出租房屋为主,之前会计收的房租都放 其他应付款-承包费 10万 科目,现在要调到主营业务收入,怎么填! 借:其他应付款-承包费10万 贷:主营业务收入 10万 转利润 借:主营业务收入10万 贷:本年利润10万 是这样吗?

78 2021-12-07 10:06
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老师解答

你好; 你们是主要范围就是 出租房屋业务是吗? 你们收入的 这个钱 是没有到租期吗? 怎么还是在挂往来科目的

2021-12-07 10:08
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181****2650

追问: 对,主要范围就是出租房屋,还没有到租期

2021-12-07 10:09
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181****2650

追问: 就是想把其他应付款-承包费的10万转成收入

2021-12-07 10:10
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答疑老师

回答: 你好; 没有到租期 不做收入处理哦 。 你这个是本年的     业务嘛 ?    

2021-12-07 10:13
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181****2650

追问: 哦哦,不好意思老师,我看错了,去年 账上的。是之前的已经到租期了。

2021-12-07 10:15
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答疑老师

回答: 你好; 去年已经到租金了。 但是你还是挂其他应付款。没有做收入处理 。那你这样做分录不对的  

2021-12-07 10:18
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181****2650

追问: 那老师 应该怎么把其他应付款-承包费转出来?

2021-12-07 10:26
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答疑老师

回答: 你好;  比如跨年了; 借其他应付款贷以前年度损益调整-主营业务收入 ; 应交税费-应交增值税 ;        借    以前年度损益调整-所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 ; 结转    借利润分配 -未分配利润 贷     以前年度损益调整-所得税费用        借         以前年度损益调整-主营业务收入  贷   利润分配 -未分配利润 

2021-12-07 10:31
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181****2650

追问: 最后一个问题,我们执行的小企业会计准则,也这样分录吗老师

2021-12-07 10:35
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答疑老师

回答: 你好;     借其他应付款贷利润分配-未分配利润   ; 应交税费-应交增值税 ;        借   利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ;      

2021-12-07 10:39
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