你好; 你们是主要范围就是 出租房屋业务是吗? 你们收入的 这个钱 是没有到租期吗? 怎么还是在挂往来科目的
追问: 对,主要范围就是出租房屋,还没有到租期
追问: 就是想把其他应付款-承包费的10万转成收入
回答: 你好; 没有到租期 不做收入处理哦 。 你这个是本年的 业务嘛 ?
追问: 哦哦,不好意思老师,我看错了,去年 账上的。是之前的已经到租期了。
回答: 你好; 去年已经到租金了。 但是你还是挂其他应付款。没有做收入处理 。那你这样做分录不对的
追问: 那老师 应该怎么把其他应付款-承包费转出来?
回答: 你好; 比如跨年了; 借其他应付款贷以前年度损益调整-主营业务收入 ; 应交税费-应交增值税 ; 借 以前年度损益调整-所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 ; 结转 借利润分配 -未分配利润 贷 以前年度损益调整-所得税费用 借 以前年度损益调整-主营业务收入 贷 利润分配 -未分配利润
追问: 最后一个问题,我们执行的小企业会计准则,也这样分录吗老师
回答: 你好; 借其他应付款贷利润分配-未分配利润 ; 应交税费-应交增值税 ; 借 利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ;
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 对,主要范围就是出租房屋,还没有到租期
追问: 就是想把其他应付款-承包费的10万转成收入
回答: 你好; 没有到租期 不做收入处理哦 。 你这个是本年的 业务嘛 ?
追问: 哦哦,不好意思老师,我看错了,去年 账上的。是之前的已经到租期了。
回答: 你好; 去年已经到租金了。 但是你还是挂其他应付款。没有做收入处理 。那你这样做分录不对的
追问: 那老师 应该怎么把其他应付款-承包费转出来?
回答: 你好; 比如跨年了; 借其他应付款贷以前年度损益调整-主营业务收入 ; 应交税费-应交增值税 ; 借 以前年度损益调整-所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 ; 结转 借利润分配 -未分配利润 贷 以前年度损益调整-所得税费用 借 以前年度损益调整-主营业务收入 贷 利润分配 -未分配利润
追问: 最后一个问题,我们执行的小企业会计准则,也这样分录吗老师
回答: 你好; 借其他应付款贷利润分配-未分配利润 ; 应交税费-应交增值税 ; 借 利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ;