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CPA100用户5399

某企业是增值税一般纳税人, 适用般税率 13%,2021年6月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额160万元。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额56.5万元。 (3)将试制的一批新产品用于该企业的免税项目,这批产品生产成本为40万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款120万元、进项税额15.6万元,货物验收人库;另外,支付购货的运输费用取得增值税专用发票,注明运费6万元,税款0.54万元。 (5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价60万元,支付给运输单位的运费取得增值税专用发票,注明运费10万元,税款0.9万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工集体福利。 要求:计算该企业2019年6月的增值税销项税额、进项税额以及应纳增值税额。

679 2021-12-06 13:07
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老师解答
2021-12-06 13:08

业务1销项税额的计算160*0.13=20.8

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答疑老师
2021-12-06 13:08

回答: 业务2销项税额的计算56.5/1.13*0.13=6.5

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答疑老师
2021-12-06 13:08

回答: 业务3销项税额的计算40*1.1*0.13=5.72

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答疑老师
2021-12-06 13:08

回答: 业务4可以抵扣进项税额15.6+0.54=16.14

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答疑老师
2021-12-06 13:09

回答: 业务5可以抵扣进项税额69*0.09*0.8=4.97

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答疑老师
2021-12-06 13:09

回答: 计算该企业2019年6月的增值税销项税额 20.8+6.5+5.72=33.02

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答疑老师
2021-12-06 13:10

回答: 计算该企业2019年6月的增值税进项税额 4.97+16.14=21.11

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答疑老师
2021-12-06 13:10

回答: 计算该企业2019年6月的增值税 33.02-21.11=11.91

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CPA100用户5399
2021-12-06 13:17

追问: 业务5可以抵扣进项税额69*0.09*0.8=4.97 老师那个69是哪来的

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答疑老师
2021-12-06 13:21

回答: 业务5可以抵扣进项税额60*0.09*0.8%2B0.9*0.8

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