您好 请问您结转成本的时候分录怎么写的
追问: 现在是:库房统计的入库单6000元(假如:是含税专票(13%,1%),),会计做分录是不含税价格做的:借:原材料5414.88元 应交税费-应交增值税-进项税额,585.12 贷:银行存款 6000 , 月末库房统计的出库是5500元(是含税13%,1%),结转成本:生产成本 贷:原材料 ,(结转时要不含税价格,含税与不含税之间的差异怎么核算的出来,)
回答: 6000-5500=500 这个就是算出来差异啊
追问: 如果按库房统计的结转成本的话:就虚增成本了,,
追问: 我总感觉不对,库存还有500元原材料是含税的价格,
追问: 我的意思:怎么换算出5500元里不含税价格(13%,1%),
回答: 最终按照不含税金额结算的 如果库房做了5500 库存还有500?
追问: 5500+500都是含税的,会计做账做的不含税。账面与进销存不相等
回答: 那会计跟库管最终的差额是6000-5414.88=585.12 按照库管的金额结转成本 然后冲销585.12
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 现在是:库房统计的入库单6000元(假如:是含税专票(13%,1%),),会计做分录是不含税价格做的:借:原材料5414.88元 应交税费-应交增值税-进项税额,585.12 贷:银行存款 6000 , 月末库房统计的出库是5500元(是含税13%,1%),结转成本:生产成本 贷:原材料 ,(结转时要不含税价格,含税与不含税之间的差异怎么核算的出来,)
回答: 6000-5500=500 这个就是算出来差异啊
追问: 如果按库房统计的结转成本的话:就虚增成本了,,
追问: 我总感觉不对,库存还有500元原材料是含税的价格,
追问: 我的意思:怎么换算出5500元里不含税价格(13%,1%),
回答: 最终按照不含税金额结算的 如果库房做了5500 库存还有500?
追问: 5500+500都是含税的,会计做账做的不含税。账面与进销存不相等
回答: 那会计跟库管最终的差额是6000-5414.88=585.12 按照库管的金额结转成本 然后冲销585.12