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CPA100用户2727

你好,老师。我们公司收到一张销项负数发票,那报税的时候怎么操作?

165 2021-12-06 09:37
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老师解答
2021-12-06 09:38

你好,按正数进项发票减去负数进项发票,做进项税额的申报就是了 

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CPA100用户2727
2021-12-06 09:43

追问: 是在这个表格填写吗?填写第几栏

是在这个表格填写吗?填写第几栏
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答疑老师
2021-12-06 09:46

回答: 你好,是这个表格的进项税额栏次 比如正数进项税额10万,负数进项税额1万,实际进项税额按9万填写 

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CPA100用户2727
2021-12-06 09:54

追问: 是不是填写在红字专用发票信息表第20栏

是不是填写在红字专用发票信息表第20栏
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答疑老师
2021-12-06 09:55

回答: 你好,是这个表格的 进项税额  栏次 比如正数进项税额10万,负数进项税额1万,实际进项税额按9万填写 

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CPA100用户2727
2021-12-06 13:33

追问: 麻烦看一下,是不是这样的

麻烦看一下,是不是这样的
麻烦看一下,是不是这样的
麻烦看一下,是不是这样的
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答疑老师
2021-12-06 13:34

回答: 你好,是这个表格的 进项税额  栏次 比如正数进项税额10万,负数进项税额1万,实际进项税额按9万填写  (是针对这个回复有什么疑问吗)

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CPA100用户2727
2021-12-06 13:36

追问: 那麻烦看一下我的分录是这么写吗

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答疑老师
2021-12-06 13:38

回答: 你好,公司收到一张销项负数发票,账务处理是 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目 注意:这个分录的借贷方都是负数金额。 请仔细看我回复的内容

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CPA100用户2727
2021-12-06 13:39

追问: 我之前录的分录是办公费,是购买的电动车

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答疑老师
2021-12-06 13:41

回答: 你好,那把分录的库存商品或原材料,改成费用科目就是了 借:管理费用   ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目 注意:这个分录的借贷方都是负数金额。

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CPA100用户2727
2021-12-06 13:43

追问: 已经做了,我现在问的是,结转增值税是这么结转吗

已经做了,我现在问的是,结转增值税是这么结转吗
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答疑老师
2021-12-06 13:44

回答: 你好,是销项税大于进项税额吗? 

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CPA100用户2727
2021-12-06 13:45

追问: 是的,是的,老师

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答疑老师
2021-12-06 13:45

回答: 你好,销项税大于进项税额,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税

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CPA100用户2727
2021-12-06 13:48

追问: 那我收到的销项负数发票的税金怎么处理

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答疑老师
2021-12-06 13:50

回答: 你好,收到的销项负数发票的税金 借:管理费用   ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目 注意:这个分录的借贷方都是负数金额。

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CPA100用户2727
2021-12-06 13:52

追问: 那我结转增值税的时候,这个红冲的销项税金怎么处理

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答疑老师
2021-12-06 13:53

回答: 你好,请看你描述(收到是负数进项发票,红冲的销项税金是销项负数发票) 到底是进项负数,还是销项负数呢? 

你好,请看你描述(收到是负数进项发票,红冲的销项税金是销项负数发票)
到底是进项负数,还是销项负数呢? 
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