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186****1082

老板花20万把一家餐饮店包下来了,桌椅板凳设施都齐全,我怎么建账?已经有的桌椅等固定资产需要重置成本计量然后每月计提折旧吗?

83 2021-12-05 19:41
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老师解答

你好,简便方法就是全部计入固定资产,再慢慢折旧。详细的就是1.桌椅及对应的运输费费用计入固定资产; 2.餐具计入低耗品; 3.调料进入营业费用。

2021-12-05 19:50
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186****1082

追问: 如果这样的话20万我计入什么科目余额,20万一部分是用于购买二手桌椅设施吗?把所有的固定资产的余额如10万计入固定资产期初数吗?剩下十万计入实收资本吗?

2021-12-05 19:56
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答疑老师

回答: 不。10万是桌椅,10万是什么?不计入实收资本。

2021-12-05 19:58
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186****1082

追问: 那花了20万承包下来的,这20万怎么做账?请给清晰的思路并举例说明,谢谢

2021-12-05 20:00
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答疑老师

回答: 借:银行存款  20  贷:实收资本  20   借:固定资产  20  贷:银行存款。

2021-12-05 20:03
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186****1082

追问: 根本不对,钱已经付出去了,银行存款一借一贷不就抵消为零了吗,没花钱的意思。这不就矛盾了吗?您看清楚我的问题了吗?请去问更专业的老师之后再回来回复我的问题好吗?

2021-12-05 20:08
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答疑老师

回答: 请你仔细思考。这个钱对于公司来说,本来就是一进一出,如果没有实收资本入账或者其他资金入账,你用什么钱购买固定资产

2021-12-05 20:12
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186****1082

追问: 20万就把所有都盘下来了。如果这样账就不平了,总共花了就20万。银行余额对不上你知道吗?

2021-12-05 20:18
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答疑老师

回答: 哪里平不了?总投资20W,公司前期支出只有这个20W,后期公司运营也需要资金,那么要么挂往来,要么股东再投钱。

2021-12-05 20:21
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186****1082

追问: 我知道了,你跑偏题目了。我是问科目期初数如何填写,花20万就把所以盘下来了,固定资产期初数怎么设置,分录怎么做?

2021-12-05 20:25
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答疑老师

回答: 你再思考一下,如果你觉得我的思路不符合你的描述的话,你可以再问一下其他老师的意见。(上述20W不一定都入固定资产,分的细,可以入固定资产,入资质易耗品,还可以入主营业务成本,还是要看你这20W的商品能否分的清。)

2021-12-05 20:25
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答疑老师

回答: 你再思考一下,如果你觉得我的思路不符合你的描述的话,你可以再问一下其他老师的意见。(上述20W不一定都入固定资产,分的细,可以入固定资产,入低值易耗品,还可以入主营业务成本,还是要看你这20W的商品能否分的清。)

2021-12-05 20:26
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答疑老师

回答: 如何分,可以参考一下盘店的合同是怎么约定或者你们自己评估各个部分的价值。比如桌椅厨房设施等等10W,那么这部分就入固定资产,期初数就是10W)

2021-12-05 20:29
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答疑老师

回答: 这是我个人理解,你可以问哈其他老师意见。

2021-12-05 20:29
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186****1082

追问: 不是很喜欢重复提问的,你回复了其他老师就没有回答的机会了。有时候我们的问题问的很细。我问的只是这笔分录怎么做账,不要牵扯后期购买固定资产的问题来。我只是认真了解固定资产期初数怎么设定而已。提问的人也是有经验的啊

2021-12-05 20:32
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答疑老师

回答: 这没关系的,每个人的实战经验不同,实务中也不是说只有一个固定处理方法。你看看上面几条能否解答你的困惑。如果没有解答清楚,你还是可以重新提问的或者你可以备注某某老师指定回复或者不回复的。

2021-12-05 20:37
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