您好,应交税费——应缴增值税 下的三级明细科目都需要结转到 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 再转到 应交税费——未交增值税
追问: 以前月份进项大于销项,只需结转到转出未交增值税,不需再转到未交增值税,因为进项大于销项不需交增值税。就是年底了不知道留抵税额如何处理,怕年末结转次年后产生问题。请老师指点一下,谢谢
回答: 您好,不管是进项大于销项,还是进项小于销项,所有的分录做法都是一样的, 都是需要要结转到 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 再转到 应交税费——未交增值税的。 期末余额看 应交税费——未交增值税 借方表示留抵,代表表示需要缴纳的税款
追问: 如再转到未交增值税,那未交增值税余额不是红字了吗?是税务局退税给我了,是吗?
回答: 您好,不可能是红字的,只有借贷的说法。不会给你退税的
追问: 留抵税额次年是否可以继续抵扣?12月需要做账务处理吗?
回答: 是的,留抵税额等到以后月份抵扣的。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 以前月份进项大于销项,只需结转到转出未交增值税,不需再转到未交增值税,因为进项大于销项不需交增值税。就是年底了不知道留抵税额如何处理,怕年末结转次年后产生问题。请老师指点一下,谢谢
回答: 您好,不管是进项大于销项,还是进项小于销项,所有的分录做法都是一样的, 都是需要要结转到 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 再转到 应交税费——未交增值税的。 期末余额看 应交税费——未交增值税 借方表示留抵,代表表示需要缴纳的税款
追问: 如再转到未交增值税,那未交增值税余额不是红字了吗?是税务局退税给我了,是吗?
回答: 您好,不可能是红字的,只有借贷的说法。不会给你退税的
追问: 留抵税额次年是否可以继续抵扣?12月需要做账务处理吗?
回答: 是的,留抵税额等到以后月份抵扣的。