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144****8180

老师:12月末进项税额大于销项税额,要留抵。请问12月账需要做年末结转处理吗?谢谢,用的是金蝶财务软件

89 2020-01-07 11:17
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老师解答

您好,应交税费——应缴增值税 下的三级明细科目都需要结转到 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 再转到 应交税费——未交增值税

2020-01-07 11:18
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144****8180

追问: 以前月份进项大于销项,只需结转到转出未交增值税,不需再转到未交增值税,因为进项大于销项不需交增值税。就是年底了不知道留抵税额如何处理,怕年末结转次年后产生问题。请老师指点一下,谢谢

2020-01-07 11:26
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答疑老师

回答: 您好,不管是进项大于销项,还是进项小于销项,所有的分录做法都是一样的, 都是需要要结转到 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 再转到 应交税费——未交增值税的。 期末余额看 应交税费——未交增值税 借方表示留抵,代表表示需要缴纳的税款

2020-01-07 11:27
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144****8180

追问: 如再转到未交增值税,那未交增值税余额不是红字了吗?是税务局退税给我了,是吗?

2020-01-07 11:28
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答疑老师

回答: 您好,不可能是红字的,只有借贷的说法。不会给你退税的

2020-01-07 11:29
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144****8180

追问: 留抵税额次年是否可以继续抵扣?12月需要做账务处理吗?

2020-01-07 11:29
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答疑老师

回答: 是的,留抵税额等到以后月份抵扣的。

2020-01-07 11:30
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