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138****4045

老师,有一些给个人付出去的人工费和运费实在是开不回来发票了,我就直接入成本,到汇算清缴的时候纳税调增,这些人还用申报个税吗?

105 2021-12-04 18:41
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老师解答

可以不用给他们申报的

2021-12-04 18:43
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138****4045

追问: 啊,老师,这样我也可以给其中一部分没发票、没保险的人申报个税,然后正常税前扣除吧

2021-12-04 18:46
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答疑老师

回答: 社保你得看你当地要求严格不 要求严格的会要求你们补社保的

2021-12-04 18:49
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138****4045

追问: 社保要求会松一点

2021-12-04 18:53
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138****4045

追问: 老师,咱们有建筑劳务完整些的分录吗?

2021-12-04 18:54
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答疑老师

回答: 原材料及工器具等 (1)购买时(入库单、送货单、发票) 借:原材料——相应明细应交税费——应交增值税 贷:银行存款(应付账款) (2)领用时: 借:劳务成本——相应明细 贷:原材料——明细 2.固定资产 (1)购入时(入库单、送货单、发票) 借:固定资产(生产用或非生产用) 应交税费——应交增值税——进项税额 贷:银行存款(应付账款) (2)按月计提折旧时(根据折旧明细表)借:劳务成本——折旧或摊销或 借:管理费用——折旧或摊销 贷:累计折旧 3.低值易耗品 (1)购入时(入库单、送货单、发票) 借:低值易耗品 应交税费——应交增值税——进项税额 贷:银行存款(应付账款) (2)摊销时: 借:劳务成本——折旧或摊销或 借:管理费用——折旧或摊销 贷:低值易耗品 4.外购人工费(结算单、发票等 借:劳务成本——人工费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷:银行存款(应付账款) 5.应付职工薪酬的核算 (1)计提工资(工资表及拟购买相关福利等)借:劳务成本——人工费、福利费、教育经费、五险一金 管理费用——工资、福利费、教育经费、五险一金 贷:应付职工薪酬——工资、福利费、职工教育经费、五险一金(单位负担部分) (2)发放工资福利和缴纳五险一金时(银行回单、五险一金收据等): 借:应付职工薪酬——工资、福利费、职工教育费经费、五险一金 贷:银行存款 其它应付款(工资已扣个人负担养老、医疗、失业、住房公积金部分) 应交税费——代扣个人所得税 (3)缴纳五险一金及代扣个人所得税 借:应付职工薪酬——五险一金(单位负担部分) 其它应付款(个人负担部分) 应交税费——代扣个人所得税 贷:银行存款 6.按合同约定办理结算及收款 (1)结算 借:应收账款——客户(预收账款) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (2)收款(银行回单、收款收据等) 借:银行存款 贷:应收账款——客户(预收账款) 8.税金核算 (1)“转出未交增值税”:核算企业月终转出应缴未缴的增值税。 月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时,根据余额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 (2)下月缴纳上月增值税(完税证、银行回单) 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 (3)计提税金及附加 借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税(教育费附加等) (4)缴纳印花税及城建税、教育费附加等:借:税金及附加(印花税) 应交税费——应交城建税(教育费附加等)贷:银行存款 9.结转劳务成本 借:主营业务成本 贷:劳务成本 10.结转本年利润 (1)主营业务成本转入本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本税金及附加管理费用等 (2)收益转入本年利润 借:主营业务收入(其它业务收入、投资收益等) 贷:本年利润

2021-12-04 18:59
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