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CPA100用户3158

老师,我们单位工会部门,为什么有走工会账费用,还有走到单位账上的费用,怎么分呢?

218 2021-12-02 20:21
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老师解答
2021-12-02 20:28

你好,工会费用单独二级科目或者明细科目做好即可,

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CPA100用户3158
2021-12-02 21:02

追问: 工会费用指的哪些呢?为什么工会费用的福利费走单位账呢?

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答疑老师
2021-12-02 21:03

回答: 工会费用一般都不会单独做账的

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答疑老师
2021-12-02 21:03

回答: 建立工会组织的单位,按全部职工工资总额2%拨缴的工会经费,准予税前扣除,其中40%部分向税务部门缴纳,60%部分由各单位按月拨付本单位工会。   借:管理费用—工会经费工资总额*2%   贷:应付职工薪酬—工会经费工资总额*2%   借:应付职工薪酬--工会经费工资总额*2%   贷:银行存款工资总额*2%   未建立工会组织的单位,按全部职工工资总额的2%计提建会筹备金,准予税前扣除,其中40%部分向税务缴纳,60%部分待建立工会组织后由各单位拨付本单位工会。   借:管理费用—工会经费工资总额*2%   贷:应付职工薪酬—工会经费工资总额*2%   借:应付职工薪酬—工会经费工资总额*2%   贷:银行存款工资总额*2%*40%   其他应付款—工会工资总额*2%*60%

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CPA100用户3158
2021-12-02 21:10

追问: 这个费用可以做什么?

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CPA100用户3158
2021-12-02 21:11

追问: 这个经费是从大家的工资里提的是吧

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CPA100用户3158
2021-12-02 21:12

追问: 还有走单位账的工会费用是哪块?

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答疑老师
2021-12-02 21:16

回答: 就是工会经费哦,走单位账就是哪块的意思是?

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CPA100用户3158
2021-12-02 21:17

追问: 我们工会部门有走单位账的经费?例如福利费

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答疑老师
2021-12-02 21:21

回答: 全部都走工会经费这个科目,就不分为福利费了,会跟正常的管理费用福利费混

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CPA100用户3158
2021-12-02 21:54

追问: 就是工会部门走的正常的管理费用经费

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CPA100用户3158
2021-12-02 21:56

追问: 就是福利费有走工会里的,还有走正常的的管理费用经费

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答疑老师
2021-12-03 07:23

回答: 你做账的时候,走工会里的钱就做成: 工会经费报销: 借:应付职工薪酬-工会经费--***福利费   贷:银行存款

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CPA100用户3158
2021-12-03 07:33

追问: 是从工资里扣的工会费用吗

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答疑老师
2021-12-03 07:36

回答: 是的。工会经费一般都是一次性就提取好了的,在慢慢的使用。

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CPA100用户3158
2021-12-03 07:42

追问: 我们的分录是工会经费-人员管理-福利费,这个是正常的管理费用吧

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答疑老师
2021-12-03 07:43

回答: 你的一级科目是什么

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CPA100用户3158
2021-12-03 07:52

追问: 工会费用

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答疑老师
2021-12-03 07:55

回答: 那你贷方科目挂的是什么呢

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CPA100用户3158
2021-12-03 09:47

追问: 一级科目是管理经费-人员经费-福利费

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答疑老师
2021-12-03 13:46

回答: 你这个挂法没有依据,这样根本就无法区别是普通管理费用还是工会的管理费用

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CPA100用户3158
2021-12-03 13:48

追问: 这是普通管理费用吧?

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答疑老师
2021-12-03 13:51

回答: 是的。但是这样挂真的不合适。

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