老师,数电发票管理有相关的文件吗?有要求必须要以XML格式存档吗?
答:没有
接收方取得数电票报销入账归档的,
第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。
第二,接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。
给大家总结如下:
1、接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。
2、接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件。
回答: 一般纳税人之后收到的可以
追问: 小规模时支付的款项,在申请成为一般纳税人后,收到的原支付款项发票
回答: 可以抵扣你的增值税。
追问: 那如果是收到专票后,再去申请成为一般纳税人就不可以抵扣呀
回答: 小规模期间没有收入的可以,有收入的不行。
追问: 老师,我刚接手房地产项目是小规模,目前没有收入,在建一个项目。我不知道是否要申请一般纳税人,可以指教一下吗?
回答: 好,没有销售额的收到了专票转一般纳税人可以抵扣增值税的。
追问: 哦哦,那我要不要申请一般纳税人呀?目前的情况,成为一般纳税人会有哪些不必要的麻烦吗
回答: 你好,你们的销售额能超过四十五万 一个季度。
追问: 后面是有的,等办得预售证,销售额是有的
回答: 如果你的进项充足的话,你可以选择一般纳税人。你可以挑出一个月的销售额,来看一下你交的增值税一般纳税人多还是小规模的多,主要是不知道你的一月销售额能有多少。
追问: 老师,是不是每个地方要求不同呀?我问当地的一个会计朋友,她说没有收入的情况下收到专票后再转成一般人,也不可以抵扣进项
回答: 国家税务总局公告2015年第59号 国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告, 一、纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。