老师,数电发票管理有相关的文件吗?有要求必须要以XML格式存档吗?
答:没有
接收方取得数电票报销入账归档的,
第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。
第二,接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。
给大家总结如下:
1、接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。
2、接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件。
追问: 是的,以前每个月金额几乎一样的, 所以我没发现,这个月社保个人部分扣的多的,所以个税少了,我才发现
回答: 一样的之前不影响就不调整也没关系,你把最近两个月的按正常做就可以了,金额不一样,就会出现月末借方余额的。
追问: 是的啊,现在导致的就是,11月份交了12.76,然后7月份的时候税务局少扣了0.02,11月份实际个税是9.52,导致借方余额只有3.22了,余额应该是9.52啊,我应该怎么调整呢?
回答: 你这个金额很少,我建议简单处理。 借:其他应收款-个人所得税 差额 贷:应付职工薪酬 这个月计提工资的时候少计提这个差额。 不然调整起来很麻烦。
追问: 好的,这样税务不会说的吗?而且我们每年要审计的,我第一年来这家公司做,怕弄错了。感觉建筑公司的账好乱呀,11月份发票开了快500万,成本只有一二百万。
回答: 这个金额很小,简单处理就可以,审计也是说得通的。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气!满意请给我五星好评,谢谢!