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CPA100用户9951

老师,小规模纳税人买税控盘,没收服务费,只有一个税控盘的160的费用,这个做账是不是借:管理费用-办公建瓯160 贷:银行存款 160 借: 应交税费应交增值税 160 贷营业外收入 160

234 2021-12-01 17:14
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老师解答
2021-12-01 17:18

你好同学,分录为: 借:管理费用-办公费160 贷:银行存款 160 借:管理费用-办公费 -160 贷:应交税费应交增值税 160

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CPA100用户9951
2021-12-01 17:28

追问: 不是可以在增值税应纳税额中抵减吗?怎么还得交增值税?

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CPA100用户9951
2021-12-01 17:30

追问: 办公费用重复记了两次

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答疑老师
2021-12-01 17:45

回答: 第二个分录是红字,没有重复

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CPA100用户9951
2021-12-01 18:13

追问: 那第二个分录是借:应交税费 借管理费用(红字)吧,这个税费借方正数表示

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答疑老师
2021-12-01 18:28

回答: 是的同学,就是这样处理的

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CPA100用户9951
2021-12-01 18:39

追问: 服务费是不是只有首次的可以抵减

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答疑老师
2021-12-01 20:18

回答: 盘的费用只有首次可以,服务费年年都可以

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CPA100用户9951
2021-12-01 20:38

追问: 明白了,老师,在咨询你一下,车每年交保险的时候那个代收的车船税怎么做账

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答疑老师
2021-12-01 21:00

回答: 借:税金及附加 贷:应交税费——车船税 上交时 借:应交税费——车船税 贷:银行存款

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CPA100用户9951
2021-12-01 21:04

追问: 也有说这种做法的

也有说这种做法的
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答疑老师
2021-12-01 21:10

回答: 一般都放到应交税费科目,方便统计全年缴纳税费等数据。

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CPA100用户9951
2021-12-02 10:42

追问: 那老师,按税金及附加做了以后后面的附件附哪个?还有这个计提和缴纳可以放一张凭证上吗

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答疑老师
2021-12-02 10:42

回答: 同学,可以做到一张凭证上,附件就是带有车船税的发票

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CPA100用户9951
2021-12-02 10:43

追问: 那就是把保险费的那个发票在复印一份作为附件是吧

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答疑老师
2021-12-02 10:54

回答: 你的缴款和发票在不同时段的,车船税的计提和发放最好分开。即: 取得发票时,计提车船税,附件为发票;扣款时,附件为银行回单

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CPA100用户9951
2021-12-02 10:57

追问: 同一时段的,保险费转过去马上就给开票了

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答疑老师
2021-12-02 11:05

回答: 那你可以把计提、发放做一笔凭证的

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