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存货盘亏进项税转出怎么记账?

34 2021-12-01 08:54
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你好,这个就是:借 待处理财产损益 贷 应交税费 应交增值税(进项税额转出)

2021-12-01 08:55
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158****3268

追问: 批准前做税务处理还是批准后做?

2021-12-01 09:32
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答疑老师

回答: 你好,是批准后做的。

2021-12-01 09:33
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158****3268

追问: 那我批准前分录应该怎么做呢?

2021-12-01 09:46
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答疑老师

回答: 借:待处理财产损益 贷 原材料或者库存商品   应交税费——应交增值税(进项说额转出),批准后冲减待处理待产损益,这样理解

2021-12-01 09:48
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158****3268

追问: 那上面说的批准后做税务处理不是指记账吗?

2021-12-01 09:56
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答疑老师

回答: 是申报转出,和账没关系,账是我刚才说的那样做的。

2021-12-01 09:58
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158****3268

追问: 这个申报指什么?所得税汇缴吗

2021-12-01 11:24
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答疑老师

回答: 是所得税,分录是我刚才那样做的。您理解这个了吧?

2021-12-01 11:26
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158****3268

追问: 所得税申报 盘亏盘盈或报损需要给税局提供东西吗

2021-12-01 13:25
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答疑老师

回答:  盘盈的不用,盘亏的就要做财产损失了,具体程序请参见国税发〔2009〕88号 文

2021-12-01 13:26
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