同学 这个不需要做分录的,这个是税会差异调整应纳税所得额,今年调增,明年如果使用了可以调减。
追问: 老师:主要是公司要清盘转让,所以多预提的费用金额比较大,所以请问该如何做分录处理
回答: 同学 你好,这个多预提的费用要清理掉,调增应纳税所得额。 可以从冲减预提费用,当初你们是怎么做预提费用的分录的?
追问: 当初就是预提了全年工资奖金及水电费,因为属于小微企业,按季申报预交,税务怕交了税到年底退税很麻烦,所以会计就预提了费用,但去年提多了金额,年底没有调整,在今年汇算清缴的时候已经把多提部分金额做了应纳所得额调增,交清了所得税,补交的所得税已通过上年度损益调整科目做了分录,但多提的费用还没有做分录,。现在要清帐,去年多提的费用如何做分录?
回答: 同学 你好,你指的清账是什么呢? 你多计提得费用,当年已经结转到本年利润中,结平了。 也已经做纳税调增了。 你现在是想要清理掉负债类的科目吗?
追问: 公司要更换股东,需要把这些影响到未分配利润的科目全部按实际做,去年预提的费用并且已经做了汇算清缴的,是不是通过上年度损益调整科目做分录,因为不能影响本年利润
回答: 同学 对的,去年预提的费用并且已经做了汇算清缴的,这个影响的去年的未分配利润。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 老师:主要是公司要清盘转让,所以多预提的费用金额比较大,所以请问该如何做分录处理
回答: 同学 你好,这个多预提的费用要清理掉,调增应纳税所得额。 可以从冲减预提费用,当初你们是怎么做预提费用的分录的?
追问: 当初就是预提了全年工资奖金及水电费,因为属于小微企业,按季申报预交,税务怕交了税到年底退税很麻烦,所以会计就预提了费用,但去年提多了金额,年底没有调整,在今年汇算清缴的时候已经把多提部分金额做了应纳所得额调增,交清了所得税,补交的所得税已通过上年度损益调整科目做了分录,但多提的费用还没有做分录,。现在要清帐,去年多提的费用如何做分录?
回答: 同学 你好,你指的清账是什么呢? 你多计提得费用,当年已经结转到本年利润中,结平了。 也已经做纳税调增了。 你现在是想要清理掉负债类的科目吗?
追问: 公司要更换股东,需要把这些影响到未分配利润的科目全部按实际做,去年预提的费用并且已经做了汇算清缴的,是不是通过上年度损益调整科目做分录,因为不能影响本年利润
回答: 同学 对的,去年预提的费用并且已经做了汇算清缴的,这个影响的去年的未分配利润。