公司使用刷卡机收到三百多万款，截止现在已经快超过500万，不想成为一般纳税人，剩下100万收到款入其他应收款，留到下一年开票的话要不要罚款？这种怎么做才能不罚款又可以不升为一般纳税人？

回答： 这个要是计算就是应缴纳而未缴纳开始之日起每天万分之五罚滞纳金

回答： 按照税额的万分之五按日征收

回答： 对，您的计算是正确的

回答： 那看你有没有利润了

回答： 就看你应该确认收入那个月的利润

回答： 跟增值税计算滞纳金一样的公式

回答： 你是一月份净利1000元，之前是有亏损50万吗？

回答： 你的意思如果收入入账应该产生1000元利润吗？具体是在第几季度

回答： 那就等于第二季度100万你确认收入，如果确认就应该有100万利润吗？

追问： 比如5月收到款的，一直没开万，到12月还剩下100万开不了，留着明年开，要罚多少钱？

追问： 按销售额算还是税额算万份之五？

追问： 比如一百万延迟收入，小规模增值税1%，，附加税5%，延迟一年也就是365天，罚款是不是这样算1000000%1%=10000增值税+附加税10000*0.05=500=10500税额，罚款10500*0.0005*365天=1916.25元，是不是这样？

追问： 企业所得税要算罚款吗？比如我截止12月净利润-50万，延迟收入100万明年开，企业所得税要不要罚款？

追问： 怎么看？看哪个月的净利润？12月还是我截止明年开完票那个月净利润？

追问： 一月净利润是1000 ，截止12月净利润-50万（不算那延迟开100万），那小规模企业所得税罚款怎么算？

追问： 麻烦你算出来给我看看是怎样的？我还没没懂到底是多少

追问： 要不要补交企业所得税？

追问： 老板要我算到底要罚多少钱

追问： 就是截止收到款那个月1-5月净利润1000.我预估了下12月净利润-50万。打算把一百万明年2月开票，帮我算下补交企业所得税是多少，还是所得税滞纳金又是多少

追问： 实际是2021年5月收款，我们季度申报税，5月净利润1000，不含未开票一百万，如果我把这一百万留到明年2月开补缴企业所得税吗？交多少？罚款也罚多少？

追问： 截止今年已经开票的净利润是负50万，不含未开票一百万