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CPA100用户1597

棉花加工企业根据销售好用的材料计算的进项税和成本法计算的进项税要做帐吗?如何做帐?

207 2021-11-29 16:32
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老师解答
2021-11-29 16:40

如果是预算,不用做账。如果收到发票,暂不抵扣,先计入应交税费-待抵扣进项税额。如果认证抵扣计入应交税费-应交增值税(进项)

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CPA100用户1597
2021-11-29 18:25

追问: 老师不对,棉花加工企业的那个收购的进项税发票是不认证的,如果认证了,要做进项税转出,他是按

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答疑老师
2021-11-29 18:47

回答: 收购发票不用认证,但账务处理是这个。借:原材料 应交税费—应交增值税(进项) 贷:银行存款

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CPA100用户1597
2021-11-29 18:52

追问: 进项税不认证,借进项税干嘛,直接借 原材料 货银行存款和应付账 款,材料按含税价进即可

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答疑老师
2021-11-29 19:10

回答: 不勾选认证,但可以计算抵扣,你抵扣了销项税,账务上就要借记进项。你计入材料成本也可以,那就是放弃抵扣了。。

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