你好 A公司给B公司买了5万的货 发票也开完了 然后给B公司的法人发了49900的工资，奖金。这是两笔不该发的钱 那我怎么处理这两张回单和发票 双方都是小规模公司 双方是建筑公司。

追问： 不 我写错了 A公司给B公司卖了5万的货

回答： 也就是说A帮B公司卖货走账5万，然后通过发工资的形式把49900元转给了B公司法人是吧？ 你要问的问题是这个方式是否合规？还是怎么样？

追问： A公司给B公司卖了5万的货 发票也开了 然后A公司以工资，奖金形式给B公司法人汇了49900，这两笔业务和发票不应该发生的 怎么把这三个事情冲掉？

回答： 首先让B公司法人把49900退回，其次5万元发票冲红或者作废，收到的卖货款也原路退回

追问： 发票冲红 两笔回单上的用途写情况说明来改成借款和归还借款 给法人归还借款时又补一份委托收款说明行不行？

回答： 不太明白你的意思，两笔回单指的是5万和49900，这里既然处理了，为什么又冒出一个给法人归还借款

追问： 写情况说明能否改回单的用途？因为收款方不是公司 所以想用委托收款的方法

回答： 主要是回单的用途已经摆在那里了，如果税务局检查还是会看到，到时候他们就会问你为什么一开始要这样处理，如果业务不是这样的，为什么不把钱退回去，你很难回答，这个不是你写个情况说明就能改变的啊

追问： 那你的意思回单上的用途一旦写错了 那就没办法改是吧？

回答： 是的，除非你把钱原路退回，重新办理，人家才会相信你确实是弄错了

追问： 能否给我一个超市行业学习计算进销差价率的简单例子？谢谢 我知道这是另外一个题 可是好不容易碰到像你一样专业的人

回答： 进销差价是售价金额法时有的，这个方式在实际工作中使用的情况很少，对于那些取得存货时不知道采购金额的公司才会使用。 一、一般纳税人的核算 （一）购进商品 借：库存商品（含税售价）        应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款        商品进销差价——税金（含税售价*适用税率/（1%2B适用税率））        商品进销差价——差价（含税售价/（1%2B适用税率）-购进不含税价） （二）销售商品 借：银行存款等 贷：主营业务收入（不含税价）        应交税费——应交增值税（销项税额） （三）结转库存 借：主营业务成本（按照收入的含税售价结转） 贷：库存商品（按照收入的含税售价结转） （四）结转税金 借：商品进销差价——税金（按照收入含税售价*适用税率/（1%2B适用税率）结转） 贷：主营业务成本 （五）结转差价 借：商品进销差价——差价 贷：主营业务成本 当月的进销差价率=（商品进销差价上期期末数%2B商品进销差价本期增加数-商品进销差价本期调价、报废毁损等减少数）÷（库存商品上期期末数%2B本期库存商品增加数-报废毁损等减少数） 当月应分摊的差价=当月不含税销售额×当月的进销差价率 说明：以上数据均为不含税。 二、小规模纳税人的核算 （一）购进商品 借：库存商品（售价） 贷：应付账款等 商品经销差价 （二）销售商品 借：银行存款等 贷：主营业务收入（不含税）        应交税费——应交增值税 （三）结转库存 借：主营业成本（按照收入的含税金额结转） 贷：库存商品（按照收入的含税金额结转） （四）结转差价 借：商品进销差价 贷：主营业务成本 当月的进销差价率=（上期期末数%2B本期增加数-本期调价、报废毁损等减少数）÷（库存商品上期期末数%2B本期库存商品增加数-报废毁损等减少数） 当月应分摊的差价=当月含税销售额×当月的进销差价率 说明：以上数据均为含税。

追问： 小规模里的上期期末数指的是什么数？

回答： 比如你现在是11月，上期期末数就是10月31日的余额

追问： 怎么求商品进销差价本期增加数？

追问： 先求差价还是差价率？

回答： 本期增加数=本期购进商品的销售价格-本期购进商品的采购价格-（本期购进的已完成销售的价格-本期购进的已完成销售商品的采购价格）

追问： 本期进销差价－差价的值按公式来说一直不是零吗？

回答： 看清楚，前面是购进商品的进销差价，减号后面的是本期购进的商品中已经销售出去的部分，因为已经销售出去的部分是要结转进销差价的 比如本期购进10件商品，每件售价12元，总计120元，每件采购价格5元，本期这10件商品卖出去6件 本期进销差价增加额=（120-50）-（6*12-6*5）=28