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CPA100用户9684

请教老师:9月份认证了进项税额2万不属于应抵扣情形,这2万没有对应做成本费用,10月做了进项转出,请问分录怎么做?

268 2021-11-28 16:31
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老师解答
2021-11-28 16:33

你好 认证的分录怎么做的

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CPA100用户9684
2021-11-28 16:38

追问: 认证时 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 结转时 借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-未交增值税

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答疑老师
2021-11-28 16:38

回答: 待认证是咋做的 发生额的时候

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CPA100用户9684
2021-11-28 16:43

追问: 待认证是根据收到发票时,确认成本费用,进项税额做在了待认证,但是2万的税额对应的成本费用没有入账,不属于抵扣情形,是之前的财务过失,现在发现这个问题想调整一下

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答疑老师
2021-11-28 16:43

回答: 借主营业务成本待认证 贷银行 的吗 是这个吗 如果不是是哪一个

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CPA100用户9684
2021-11-28 16:47

追问: 借:费用/成本 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行/应付 正常分录是这样做的 那2万税额对应的费用没有入账,直接认证然后做了转出

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答疑老师
2021-11-28 16:47

回答: 借费用/成本 贷应交税费应交增值税进项转出

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CPA100用户9684
2021-11-28 16:50

追问: 老师直接按2万税额做这一笔分录就可以了吗? 如果这样做不是费用多了2万吗?

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答疑老师
2021-11-28 16:52

回答: 你好 对的 是的 费用成本多了 增值税抵扣的少了

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CPA100用户9684
2021-11-28 16:57

追问: 老师这2万的税额对应的费用因为不属于抵扣情形就没有入费用,现在这样做分录进项转出对上了,相当于就多了2万费用,没有什么影响吗?

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答疑老师
2021-11-28 16:58

回答: 你好没有的 没有关系的

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CPA100用户9684
2021-11-28 16:59

追问: 那汇算的时候是不是就要调增这笔费用了老师?

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答疑老师
2021-11-28 16:59

回答: 不需要你有发票不需要的 为啥调增 能说下原因吗 你是没有发票吗 还是咋了

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CPA100用户9684
2021-11-28 17:00

追问: 这笔费用不属于企业的费用,是用了进项税额后又做了转出

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答疑老师
2021-11-28 17:03

回答: 咋不属于 人家给你开了100 税额20 你做价税合计120 不对吗 不想抵扣 价税合计120完全可以

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答疑老师
2021-11-28 17:03

回答: 不属于企业的费用你为啥要支付

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CPA100用户9684
2021-11-28 17:06

追问: 发票应该开个人的开了我们公司的发票抬头,刚好新来的财务把这笔税额抵扣了,第2个月又做了转出,不是公司的业务产生的费用发票,因为对方开了公司抬头,就可以做公司的费用吗?

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答疑老师
2021-11-28 17:07

回答: 借应付 贷费用 贷进项转出 这个发票不属于你们单位的全都红冲

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CPA100用户9684
2021-11-28 17:08

追问: 没有支付呀老师 我上面给你看的分录是我们正常业务做账的分录,这笔税额完全没有入账的,就是抵了税又做了转出

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答疑老师
2021-11-28 17:12

回答: 你写的银行/应付账款 分录给你修改了 你看下吧

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