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CPA100用户4196

C商场2020年9月销售电冰箱,每台零售价为4090元,如果顾客交还同品牌冰箱(作价1000元)则需要支付差价3090元就可以换回新冰箱,已知当月采用此种销售方式冰箱100台。计算当月销售,冰箱的增值税销项税额,并进行账务处理

229 2021-11-28 09:24
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老师解答
2021-11-28 09:31

 您好  销项税额=4090*100/(1%2B13%)*13%=27053.1 会计分录 借:应收账款   309000    库存商品  100000 贷:主营业务收入  361946.9   应交税费-应交增增税(销项税) 47053.1

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CPA100用户4196
2021-11-28 09:41

追问: 2019年12月甲啤酒厂生产150吨啤酒,销售100吨取得不含增值税销售额30万元,增值税税额3.9万元。计算加啤酒场当月该笔业务应缴纳消费税税额。(啤酒每吨出厂价含包装物及包装物押金。)在3000元(含3000元,不含增值税)以上,消费税税额250元/吨,乙啤酒每吨出厂价(含包装物质包装物押金。)在3000元以下,消费税税率220/吨

2019年12月甲啤酒厂生产150吨啤酒,销售100吨取得不含增值税销售额30万元,增值税税额3.9万元。计算加啤酒场当月该笔业务应缴纳消费税税额。(啤酒每吨出厂价含包装物及包装物押金。)在3000元(含3000元,不含增值税)以上,消费税税额250元/吨,乙啤酒每吨出厂价(含包装物质包装物押金。)在3000元以下,消费税税率220/吨
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答疑老师
2021-11-28 09:52

回答: 您好  该笔业务消费税税额=100*250=25000

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