老师，你好。1-4月公司给员工扣缴的个税，没有从扣员工工资扣除，5-10月有从工资中扣除，导致缴纳的个税和计提的个税不一样，也就是少扣了员工1-4月的个税，这种出入要怎么调整

追问： 就是我应扣的个税和已缴纳的个税账上不平。是不是应该借：营业外支出 贷：应交个税-应交个人所得税 这样调平

追问： 我1-4月没有计提个税，但是有缴纳

追问： 也就是说账上少了1-4月应计提的个税，需要怎么调整

追问： 余额在借方

追问： 借方余额3841.77，贷方余额2506.21

追问： 好的，谢谢老师

回答： 你这个就没办法了，只能员工在会上的时候自己去多退少补。

回答： 你账上的话没有问题啊，因为你只是说代扣的个人所得税放到了应交税费，你按照实际系统里面扣了税，放到应交税费你账上，就不用调整，你账上也没有问题。

回答： 因为你应发工资不受影响，实际发放的话就按照你实际缴纳的个税去减掉，这个账上就没有影。

回答： 你应交税费应交个人所得税，当时是按照哪个金额确定？

回答： Na，那你现在应交税费个人所得税的余额。

回答： 那你直接就把那个借方的余额借营业外支出，贷应交税费之后就平了。

回答： 不客气，祝你工作愉快。