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157****2149

老师,我想请问一下,如果想要自查财务软件自动生成的财务报表。应该怎么检查报表之间的逻辑关系?

67 2021-11-26 17:18
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老师解答

你好;  【资产负债表】总权益(本期期末)-【资产负债表】总权益(本期期初)=【利润表】净利润 ;【资产负债表】未分配利润(期末)-【资产负债表】未分配利润(期初)=【现金流量表】未分配利润 ;销售商品、提供劳务收到的现金=主营收入*1.17%2B其他收入%2B应收票据(初-末)%2B应收账款(初-末)%2B预收账款(末-初)%2B销售材料代购代销业务收到的现金%2B已核销的坏账损失-销售退回支付的现金-计提应收账款坏账准备期末余额 收到的税费返还=应收补贴款(初-末)%2B补贴收入%2B所得税本期贷方发生额 收到的其他与经营活动有关的现金(经营租赁)=营业外收入贷方发生额%2B其他业务收入贷方发生额%2B其他应收贷方发生额%2B其他应付款贷方发生额%2B银行存款利息收入 购买商品、接受劳务支付的现金=(主营成本%2B存货(末-初))*1.17%2B其他业务支出(除利息)%2B应付票据(初-末)%2B应付账款(初-末)%2B预付账款(末-初)%2B购买材料代购代销支付的现金-销售退回收到现金 支付给职工以及为职工支付的现金=应付工资借方%2B应付福利费借方%2B管理费用里养老保险金、待业保险金住房公积金医疗保险金%2B成本及制造费用明细表中劳动保护费。购建固定资产、无形资产其他资产所支付现金放在投餈项目中 支付的各项税费(经营项目产生的耕地占用税、契税等投资所发生的)=应交税金借方%2B其他应交款借方%2B管理费用中税金借方%2B其他业务支出有关税金 支付的其他与经营活动有关的现金(经营租赁的支付的租金)=营业外支出除固定资产处置损失%2B管理费用(除工资、福利、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金)%2B营业费用、成本及制造费用(除工资、福利、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险)%2B其他应收款借方%2B其他应付款借方%2B银行手续费 收回投资所收到的现金=长、短期投资(初-末)%2B长期债权投资本金(初-末) 取得投资收益所收到的现金=利润表投资收益-应收利息(末-初)-应收股利(末-初)

2021-11-26 17:23
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157****2149

追问: 老师,一般的财务软件,现金流量表,也可以自动生成吗?

2021-11-26 17:36
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答疑老师

回答: 你好;是的。都是自动生成的 报表  

2021-11-26 17:41
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