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136****9738

货已卖出,但对方钱还没付,我方销售发票也未开具,账面上如何体现库存商品和应收账款

98 2021-11-26 11:23
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老师解答

你好,你没有开票,但是以后要开票,货物已经给了,你做分录:借应收账款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额),借 主营业务成本 贷 库存商品

2021-11-26 11:24
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136****9738

追问: 那后期开了票,该怎么入账,跨月开票

2021-11-26 11:25
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答疑老师

回答: 跨月开票没事呀,因为我们做账是按照权责发生制的。

2021-11-26 11:27
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136****9738

追问: 现在做了收入,报税相当于是未开票收入,等到真实开票了,那报税时,不是重复报税了吗?

2021-11-26 11:27
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答疑老师

回答: 你现在报的是未开票收入,收入作在了这个月,以后开票了,收入就不报了,因为他看的完整一整年没啥问题。

2021-11-26 11:28
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136****9738

追问: 但这样报税时会存在比对异常,明明开票了,但不申报,报不了税。。

2021-11-26 11:31
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答疑老师

回答: 你是按照纳税义务时间来申报增值税,开票并不是唯一标准,如果达到纳税义务时间,就算没有开票也要申报,这就是我们说的未开票收入申报。进行未开票收入申报后,纳税人需要做好未开票申报的明细台账,这个是非常必要的,后期补开了多少发票直接从台账中减除,这样未开票的收入申报就非常清晰,不至于自己把自己搞混,在应对税务检查时候也能说的清楚。未开票收入申报其实就是个时间差,不管怎么操作,税只能申报一次,绝对不可能重复申报,当期如果申报了,后期开票了就不可能再申报一次,肯定要想办法减除出来,就是这个道理。这个办法就比如后期补开了发票,需要填写两个地方。在开票发票相应栏次填写开票数据同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额。

2021-11-26 11:35
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136****9738

追问: 那按这种做法,最后开具了发票,如何做账?

2021-11-26 12:21
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答疑老师

回答: 我想问问你们,上一年没有开票的时候,你们是怎么做分录的?除了预收账款,做收入了吗

2021-11-26 12:24
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136****9738

追问: 现在还没有这种情况,是接下来要有这种情况,不知如何处理

2021-11-26 12:25
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答疑老师

回答: 收到款  借:银行存款  贷 合同负债(就是预收账款),最后确认收入了,就是 借:预收账款  贷 主营业务收入,应交税费,申报的时候申报未开票收入,但是税要正常交。

2021-11-26 12:27
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136****9738

追问: 那等到跨月开票了之后,我这个发票怎么入账?

2021-11-26 14:35
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答疑老师

回答: 如果你是向要在你开票时候正常申报,不申报未开票的时候就做这样的分录, 借:发出商品 贷:库存商品 下个月开票时: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项 借:主营业务成本 贷:发出商品 这样就简单多了。

2021-11-26 14:42
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136****9738

追问: 这样就体现不出来往来了是吧。那如果我先做了无票收入。后期又开票了,如何做呢。

2021-11-26 14:44
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答疑老师

回答: 那个流程我上午已经告诉你了,你翻咱俩聊天记录,你第一次问的就是这样的处理。

2021-11-26 14:45
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136****9738

追问: 我意思做了无票收入,确认了收入,后期开票了,这个票还用在入账吗,

2021-11-26 14:46
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答疑老师

回答: 不用了,你都已经入在你做账的那个月了,那个月做分录的时候有销项税额了。

2021-11-26 14:49
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