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184****7645

老师,我们是一般纳税人,销售已经使用过的固定资产,但是没有开票给对方,现在税务查出来我们销售了这固定资产,要我们更正申报,这个怎么处理啊?我该如何更正

61 2021-11-25 10:02
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老师解答

没有开票也要申报纳税额,你的固定资产之前有没有抵扣过进项?

2021-11-25 10:03
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184****7645

追问: 抵扣过的,然后我是今年5月份的时候卖的,这个改更正哪个月份的报表

2021-11-25 10:04
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答疑老师

回答: 更正5月份报表,税率13%

2021-11-25 10:09
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184****7645

追问: 那抵扣的进项税怎么处理,还有折旧的

2021-11-25 10:10
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答疑老师

回答: 抵扣的进项不需要处理啊,折旧也不影响你申报,申报金额是收到的不含税金额

2021-11-25 10:12
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184****7645

追问: 等于是我之前买的时候抵扣了进项,但是我现在卖了,不是应该转出部分进项吗?

2021-11-25 10:14
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答疑老师

回答: 不需要,你现在交销项

2021-11-25 10:15
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184****7645

追问:  销售这固定资产的时候我不知道,后面的月份一直折旧的,不需要更正企业所得税吗

2021-11-25 10:16
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184****7645

追问:  这销项税额怎么交,怎么核算呢,现在去更正这该填在哪里呢

2021-11-25 10:18
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答疑老师

回答: 卖家/1.13*0.13,填在未开票收入栏 不管什么税,只要你之前没有申报的都要更正

2021-11-25 10:20
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184****7645

追问: 老师,销售已经使用过的固定资产不是按照简易征收嘛

2021-11-25 10:22
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答疑老师

回答: 不是,你们抵扣过进项的

2021-11-25 10:35
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184****7645

追问: 抵扣过和没有抵扣的区分是什么?

2021-11-25 10:39
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答疑老师

回答: 09年以前买的,没有抵扣过的,可以简易征收

2021-11-25 10:58
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184****7645

追问: 那之后买的呢也抵扣了的呢

2021-11-25 11:13
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答疑老师

回答: 这个前面回答过的的,也就是你现在的情况,正常按13%

2021-11-25 11:15
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184****7645

追问: 有没有政策,麻烦发来看看

2021-11-25 11:19
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答疑老师

回答: 根据《财政部 国家税务总局关于全国增值税转型改革若干问题的通知》(财税〔2008〕170号),《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)和营改增相关规定,销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或自制的固定资产,或者2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人销售自己已使用过的试点后购入或自制的固定资产,或者一般纳税人在2013年8月1日后购入的作为固定资产的摩托车、汽车、游艇,适用一般计税方法:应纳税额=含税销售额/(1%2B适用税率)×适用税率。

2021-11-25 11:29
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