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136****4034

确实,我后来再想就是5月份的凭证做错了,12月份冲红的5月份凭证,又按照你说的那样做了一笔分录,现在问题是12月份营业外支出负数,怎么在利润表填报 要求24必须大于或等于25-29我现在是填在坏账损失上,没找到太合适的。那假设正常的营业外支出比如捐赠支出行政罚款应该记在什么项目上 是不是应该将负数的营业外支出转为营业外收入?

13 2020-01-06 14:14
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答疑老师
答疑老师

你的捐赠支出或者罚款就是营业外支出的

2020-01-06 15:13
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136****4034

追问: 明细分类项目填负数对应多少行,没有捐赠或者罚款的明细

明细分类项目填负数对应多少行,没有捐赠或者罚款的明细
2020-01-06 15:28
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136****4034

追问: 老师你看

老师你看
2020-01-06 15:29
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答疑老师

回答: 你的捐赠收入有票据吗

2020-01-06 15:35
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136****4034

追问: 有山东非税收入通用票据,项目名称90104国有捐赠手速专户

2020-01-06 15:52
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136****4034

追问: 收入专户

2020-01-06 15:55
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答疑老师

回答: 那你就可以税前扣除的,不用计入营业外支出

2020-01-06 16:00
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136****4034

追问: 年度所得额已扣除,去年做的管理费用,(想着捐赠应该计营业外支出,去年业务不是我做的,汇算清缴及以后是我)今年冲了2次后改的损益调整,这笔钱你看怎么做分录,填写利润表合适?

2020-01-06 16:09
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答疑老师

回答: 捐赠支出税前扣除规定 新所得税法: 第五十一条 企业所得税法第九条所称公益性捐赠,是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。 第五十二条 本条例第五十一条所称公益性社会团体,是指同时符合下列条件的基金会、慈善组织等社会团体: (一)依法登记,具有法人资格; (二)以发展公益事业为宗旨,且不以营利为目的; (三)全部资产及其增值为该法人所有; (四)收益和营运结余主要用于符合该法人设立目的的事业; (五)终止后的剩余财产不归属任何个人或者营利组织; (六)不经营与其设立目的无关的业务; (七)有健全的财务会计制度; (八)捐赠者不以任何形式参与社会团体财产的分配; (九)国务院财政、税务主管部门会同国务院民政部门等登记管理部门规定的其他条件。 第五十三条 企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。

2020-01-06 16:22
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136****4034

追问: 我们去年是亏损的,按照去年账簿来讲应该全额调增营业外支出,但是年报没调,也担心后期查账解释不清;12月份如果将营业外支出负数调为收入,感觉还没有躲避税款的风险,就是不确定能不能支出负数记为收入(就算不记为,此笔捐赠也超过今年的利润总额12%比例,利润表支出小类怎么填)

2020-01-06 16:34
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答疑老师

回答: 营业外支出就算是负数也不能调整到营业外收入

2020-01-06 16:38
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136****4034

追问: 明白,那填利润表小分类我该填在哪个负数上

2020-01-06 17:11
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答疑老师

回答: 什么利润表小分类

2020-01-06 17:24
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136****4034

追问: 算作哪一种营业外支出

算作哪一种营业外支出
2020-01-06 19:32
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答疑老师

回答: 这里面没有的哦,都不合适

2020-01-06 19:53
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追问: 那本季度营业外支出读书怎么填?

2020-01-06 22:33
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答疑老师

回答: 你收到收据怎么做的

2020-01-07 08:43
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