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181****2830

老师您好,公司为一般纳税人,应收账款为承兑汇票,但是银行有的不给贴,找到个人银行贴的。产生的费用直接扣款了,回钱通过第三方银行存到我们公司账户,手续费直接扣掉了,想问。①手续费直接按现金借方入帐好一些,还是走财务费用手续费,纳税调增的时候调增交所得税正规呢②第三方回款打到我们账户,但是我们之间没有协议。他们也不能给出具发票收据什么的,这个账务怎么样处理更合规

89 2021-11-24 18:31
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老师解答

你好;  1. 计入财务费用-贴现手续费去核算    没有发票汇算调整处理 2.     借银行存款 ;财务费用-贴现手续费 贷应收票据   

2021-11-24 18:32
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181****2830

追问: 非常感谢老师的回答,那我走的就是正规的,生怕走的不对,有什么风险?

2021-11-24 18:33
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答疑老师

回答:  是的。   主要是汇算会涉及调整。  如果没有发票的话 会 盈利的情况下多缴纳企业所得税的 

2021-11-24 18:34
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181****2830

追问: 就有一笔工行正规开出来的发票。有的银行光给回单,没有正规发票。没有发票的和小银行给贴的是不是都得调增?只有有正规发票的就不用调增

2021-11-24 18:37
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答疑老师

回答: 你好; 贴现手续费是必须要 合理的  贴现发票才能税前扣除的;  是的 

2021-11-24 18:38
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181****2830

追问: 那小银行扣的手续费不走财务费用,直接收现金就可以吗?借:银行存款30现金2贷:应收票据32

2021-11-24 18:40
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答疑老师

回答: 你好 ;   走财务费用去。 正常挂  ;  

2021-11-24 18:41
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181****2830

追问: 因为入财务费用。涉及到纳税调整。领导不懂认为还得多交钱?

2021-11-24 18:42
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181****2830

追问: 领导说别的公司怎么处理的,怎么你这么多事儿?

2021-11-24 18:42
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答疑老师

回答: 你好 ; 意思你们想用现金来平 ; 那你现金谁来出   ; 如果公司  有现金来收 ;当然可以 按你写的处理;   

2021-11-24 18:44
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181****2830

追问: 不知道怎么样处理更为合适一些。因为用现金可以少交所得税,少麻烦 但是在账务处理上,税务风险这一块不知道是否合理

2021-11-24 18:45
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答疑老师

回答:  你好 ; 现金是可以。 但是你现金也得要有钱给你才行的;  不然那你现金也账实不符合的呀  

2021-11-24 18:50
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181****2830

追问: 我还是按正规财务费用走手续费,然后纳税调增,

2021-11-24 19:21
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181****2830

追问: 谢谢老师

2021-11-24 19:21
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答疑老师

回答: 是的。 我是建议你这样处理的  

2021-11-24 19:28
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