老师：我们之前给甲方提供的发票。已经全部回款。后来结算又红冲了几万元的应收账款。现在给对方退这几万，分录怎么写？借什么？贷银行存款。

追问： 之前是借应收，带收入和销项。红冲了一部分

回答： 借银行存款负数 贷、主营业务收入负数、 应交税费负数。

追问： 红冲发票的时候就已经做了借应收账款负数，贷：主营业务收入和税费负数。现在再红冲收入？

回答： 现在借应收账款贷银行存款。

追问： 老师：之前就是挂应收，红冲了一部分，这次为啥又是借应收

追问： 是不是应该直接借本年利润了

回答： 借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数，你是不是做的这个钱还没有退回去？ 现在应收账款有余额。

回答： 银行存款从来不会结转到本年利润。

追问： 已经做了：借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数，这笔是退款了

回答： 借应收账款贷银行 不就可以了 退钱回去

追问： 明白了，谢谢老师！

回答： 不用客气 工作愉快